Главная - Налоговое право - Как начисляется имущественный налог на квартиру

Как начисляется имущественный налог на квартиру


Как начисляется имущественный налог на квартиру

Как рассчитать налог на квартиру


Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют .

Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования. Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости. Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ.

Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве.

В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога.

Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.

Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления . В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.

Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г.

в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ. В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7.

С 2020 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области.

В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев. Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость.

Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.

Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости: 0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2; 2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей; 0,5 % – в отношении остальных объектов.

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу. В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена.

Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб.

налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб.

– 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны. Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.

Узнать кадастровую стоимость своей или другом городе можно в региональной кадастровой палате.

При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней.

Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе. Инвентаризационную цену рассчитывают в БТИ.

Специалисты берут во внимание так называемую восстановительную стоимость здания, учитывают площадь, тип фундамента и стен, количество окон и дверей, наличие лифта, этажность, содержание инженерных сетей и другие факторы.

С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы. Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле: Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.

Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа». В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г.

– 0,6, в 2020 г. – 0,8. В следующем 2020 г.

он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения. Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья. Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица.

По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.

Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости.

Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %). Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.
Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.

Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации.

За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог. Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса.

Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %.

Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски. Стоит ли рисковать? Сегодня схема начисления налога на имущество достаточно прозрачна и позволяет заранее подготовиться к выплате ежегодной суммы – и финансово, и морально.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2022 году

» Многих сегодня интересует, как рассчитывается налог на квартиру и есть ли способ сделать это самостоятельно, а не полагаться на расчеты сотрудников налоговой службы.

На самом деле вся информация находится в открытом доступе, поэтому необходимо только прочитать ее. В данной статье есть детальная информация расчет налога на недвижимость с формулой и примерами.
Как рассчитывается налог на квартиру Содержание материала Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

  • Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  • Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  • Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.
  • Жилая комната в общежитии.
  • Гаражное помещение.
  • Отдельная квартира.
  • Индивидуальный жилой дом.

Какие объекты являются недвижимостью Многие зададутся вопросом о даче.

Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю.

Все это рассчитывается отдельно друг от друга. Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года. Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.
Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

В этих городах переоценка происходит раз в два года в связи с более динамичными изменениями на рынке. Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов. Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке.

Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца.

Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки.

Как рассчитать налог на квартиру Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса.

Вот основные способы получения нужных данных:

  • При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.
  • При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.

Как рассчитывается налог на недвижимость Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней. Согласно действующему законодательству, на 2022 год действует следующая система налоговых начислений, которая формируется, в зависимости от стоимости конкретно взятого объекта: Стоимость недвижимости по данным Кадастровой палаты в млн.

руб. Налоговая ставка До 10 0,1% От 10 до 20 0,15% От 20 до 50 0,2% От 50 до 300 0,3% Свыше 300 2% Гаражи 0,1% Незавершенные объекты недвижимости 0,3% Иные объекты недвижимости 0,5% Сведения о льготах ставках и вычетах Важно!

Не обязательно самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы не стать должником. Он рассчитывается специалистами ФНС.

Затем они информируют собственников в установленном законе порядке о сроках и порядке оплаты с указанием необходимой суммы. Оплата должна производиться до указанного срока, в противном случае будут начисляться штрафные санкции.

Формула является стандартной.

Расчет происходит путем выполнения следующих математических вычислений:

  • Полученные данные умножаются на налоговую ставку, исходя из таблицы, указанной выше.
  • Полученное число умножается на размер доли собственника (максимальное значение = 1).
  • Из стоимости квартиры, которая указана на сайте ФНС, вычитается положенный размер налогового вычета.

Пример расчета налога на квартиру Важно понимать, что стоимость квартиры исходит не из рыночной цены, которую собственник сам желает установить, а из кадастровой стоимости. Если имеется право на различные налоговые вычеты, то они снижают размер налоговой базы для начисления.

При долевой собственности указывается информация о сумме платежа для каждого собственника. Обычно вычет налога составляет 20 квадратных метров. Однако это касается только квартир.

Важно! Сотрудники ФНС больше не обязаны уведомлять в письменном виде собственников объектов недвижимости о размере оплаты. Эту информацию необходимо смотреть самостоятельно на официальном сайте налоговой службы. При отсутствии поступлений в установленный законом срок начинает начисляться пеня.

Конверты с информацией о налогах Оплату возможно произвести различными способами, а именно:

  • В Сбербанке через специальный терминал.
  • В режиме онлайн через интернет банк.
  • Наличными через оператора в любом банке.
  • Через терминал в МФЦ.

Необходимо сохранять квитанцию об оплате для предотвращения возникновения различных спорных ситуаций.

Представим объект недвижимостью в многоквартирном жилом доме, стоимость которого составляет 1,8 миллионов рублей, а общая площадь которого 45 кв. метров. Размер налога на недвижимость в регионах России Учитывая указанную выше формулу, необходимо произвести следующие действия: (45-20)*(1800000/45)=1000000 рублей. Это и будет налоговая база. Если установлена долевая собственность, то размер налога делится на несколько частей, учитывая количество собственников.

Далее необходимо умножить на ставку. В данном случае она составляет 0,1%, что позволяет определить сумму налога. Она составляет 1000 рублей. Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России.

Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально. Как посчитать налог налог на квартиру Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  • Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  • Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  • Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  • Пенсионеры.
  • Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  • Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.
  • Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  • Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.

Важно! Для пенсионеров актуально освобождение от оплаты налога только в отношении одного объекта недвижимости.

При наличии нескольких объектов собственник сам должен выбрать, какой именно не будет попадать под льготу.

Кто не должен платить налоги на имущество Данная мера была предпринята для того, чтобы собственники не переписывали имущество на лиц, имеющих право на льготу. Для получения вычета требуется написать заявление установленной формы в ФНС. Скачать его можно на официальном сайте налоговой службы.

Помимо льгот о полном освобождении от оплаты за один из объектов недвижимости, предусмотрены и региональные льготы. Они существуют в отдельных регионах.

Таким образом, часть суммы покрывается из местного бюджета и отправляется в ФНС.

Список льготников Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате.

Рекомендуем прочесть:  Состав дебиторской задолженности

После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки.

Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Это можно сделать исключительно в судебном порядке. Однако одного желания для снижения стоимости недостаточно. Нужно иметь веские основания.

Настоятельно рекомендуется обратиться к грамотному юристу, который поможет собрать доказательную базу. Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  • Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  • Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.
  • Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  • Средние цены на рынке недвижимости.

Кому необходимо платить налог на имущество Важно!

В случае проигрыша дела все судебные издержки будут лежать на истце. Также потребуется оплатить услуги юриста, который занимался сбором доказательной базы и представлением интересов в суде. Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты.

Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  • Заявление установленного образца.
  • Документы, подтверждающие право на льготу.
  • Паспорт.
  • Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления. Введите кадастровую стоимость квартиры Введите общую площадь квартиры — м² Введите инвентаризационную стоимость квартиры Решить жилищную проблему каждый старается различными способами.

При отсутствии значительного количества собственных средств жилье Каждый работающий гражданин оплачивает из своего заработка 13% подоходного налога. При приобретении недвижимости, расходовании Личный кабинет налогоплательщика (далее – ЛКН) значительно упрощает жизнь человека. Раньше, чтобы оформить налоговый Согласно положению Налогового Кодекса РФ, каждый гражданин РФ, который соответствует стандартным требованиям, может получить Количество разрешенных к получению налоговых вычетов регламентируется их отношением к тому или иному виду Пенсионеры несут налоговое бремя не намного меньшее, чем трудоспособное население.

Они оплачивают НДФЛ, налоги © 2022 Юридическая консультация Adblockdetector

Налог на квартиру в 2022 году

Расходы счастливых обладателей недвижимости в России не заканчиваются на покупке.

Ежегодно нужно уплачивать налог на квартиру, даже если в ней никто не живет. О том, по какому принципу начисляется налог, как можно на нем сэкономить в 2022 году и о других вопросах, расскажем сегодня.

Содержание Все собственники недвижимости в России вынуждены ежегодно уплачивать в бюджет суммы налога.

Эта обязанность предусмотрена НК РФ и касается не только квартир, но и любой другой недвижимости: домов, гаражей, комнат. Но информации по другим объектам много, поэтому мы коснемся только квартир. Налог – региональный, зачисляется не в общероссийский бюджет, а в казну того региона, в котором находится квартира.

Платят его титульные собственники жилья, те граждане, которые вписаны в качестве хозяев в официальные документы. Достаточно проверить строку «Правообладатель» в выписке из ЕГРН, чтобы понять, кто должен платить налог на квартиру. Кстати, индивидуальные предприниматели тоже попадают под налог на имущество физических лиц со своими особенностями, о которых мы написали ниже.

Налог на имущество организаций к ним не относится. Арендаторы квартир налог за квартиру не платят, поэтому требовать от съемщиков оплаты квитанций от ФНС незаконно.

Читайте подробно:Налоги на . Единого размера налога на квартиру не установлено. Сумма к оплате всегда зависит от ряда факторов:

  1. налоговая ставка, которую определяет регион;
  2. доля в праве на квартиру, которая принадлежит владельцу.
  3. что берется в качестве основания для расчета – налоговая база;
  4. период, в который считается налог;
  5. какие есть вычеты, которые уменьшают основание;

Первым делом нужно посмотреть, какую стоимость используют налоговики региона для расчета налога – инвентаризационную или кадастровую.

До 2015 года в России применяли инвентаризационную стоимость квартиры как основание для расчета.

Эту стоимость определяли в БТИ, она в основном складывалась не из рыночной стоимости, а из технического состояния жилья, его износа. С 2015 начался постепенный переход на новый порядок исчисления – от кадастровой стоимости.

В каких-то регионах (например, в ХМАО, Москве, Забайкальском крае) расчет от кадастровой стоимости стартовал уже с 2015 года, а в некоторых начинает применяться только с 2020 года. Однако вся Россия уже в 2022 году получит уведомления, в которых налог на квартиру будет посчитан именно от кадастровой стоимости. (файл PDF), с какого года ваш регион переходит на налог от кадастра.

Разработчики закона предусмотрели постепенный переход на новые суммы налога, поэтому в первые три года применения кадастровой стоимости в регионе используется одна формула, а начиная с четвертого года – другая. Регион перешел на кадастровую стоимость, и, начиная с четвертого года после этого, формула расчета налога очень простая: КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВАРТИРЫ * НАЛОГОВАЯ СТАВКА = НАЛОГ НА КВАРТИРУ Кадастровая стоимость квартиры берется с учетом вычета.

Если сравнить кадастровую и инвентаризационную стоимость квартиры, будет заметно расхождение. У кого-то оно более значительное, у кого-то менее.

Действительно, есть квартиры, у которых кадастровая стоимость внезапно признана в несколько раз больше, чем инвентаризационная.

Разница настолько, что вместо, скажем, 2 000 рублей, собственник вынужден платить 6-8 тысяч.

Чтобы сгладить такой резкий переход, законодатели придумали особую формулу для расчета налога в переходный период. В первые три года после перехода региона на исчисление налога от кадастровой стоимости квартиры используется вот такая формула: Достаточно сложная для восприятия.

В этой формуле несколько переменных:

  1. К – понижающий коэффициент. В первый год он составляет 0,2, во второй – 0,4, в третий год – 0,6.
  2. Н1 – налог из кадастровой стоимости квартиры (с учетом вычета);
  3. Н2 – налог из инвентаризационной стоимости квартиры за последний год, в котором она определялась;

Получается, что для плавного перехода на новые суммы, чтобы подготовить население, придумали на первые три года такой расчет:

  • К полученной сумме прибавляется налог от инвентаризационной стоимости.
  • Полученная разница снижается на соответствующий коэффициент.
  • Из этого налога отнимается сумма налога от инвентаризационной стоимости.
  • Сначала вычисляется налог от кадастра, который в итоге и нужно будет платить после перехода.

По идее к четвертому году граждане уже привыкнут к новым суммам, которые окажутся для их кошелька не особенно болезненными. Основная величина – это кадастровая стоимость квартиры. Ее утверждают на уровне региона, а порядок определения могут принимать и муниципальные органы.

По заказу властей нанимают специальные оценочные фирмы, которые для каждого объекта недвижимости исчисляют кадастровую стоимость на 1 января налогового года. Результаты затем утверждаются региональными властями. Посмотреть кадастровую стоимость своей квартиры можно на бесплатно.

Для исчисления налога от кадастровой стоимости целой квартиры нужно будет отнять кадастровую стоимость вычета (о нем ниже). Получится налоговая база. В переходный период потребуется также знать инвентаризационную стоимость. Справки по ней выдает БТИ того населенного пункта, в котором находится квартира.

Эта величина складывается исходя из стоимости затраченных строительных материалов, работ по возведению жилья, внутреннего и внешнего износа, состояния инженерных систем и агрегатов. Для всех собственников предусмотрен автоматический налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу:

  1. квартиры – кадастровая стоимость 20 метров;
  2. жилые дома – стоимость 50 метров.
  3. для комнат и частей квартир – стоимость 10 метров;

Например, в квартире 70 квадратов налогом облагаются только 50. Работает вычет так:

  • Вычитаем из стоимости целой квартиры стоимость вычета.
  • Берем кадастровую стоимость всей квартиры, вычисляем стоимость 1 метра (КС разделить на метраж).
  • Стоимость 1 метра умножаем на размер вычета.

Полученная цифра будет налоговой базой по налогу на квартиру.

Пример расчета с вычетом мы привели ниже.

Каждый субъект страны сам определяет ставки по налогу на квартиру.

В Москве, например, действуют такие: Чаще всего местная власть для квартир устанавливает ставку в диапазоне 0,1 – 0,3 %. Уточнять нужно в ИФНС, которая расположена по месту нахождения квартиры, или в местной администрации. Подсчитаем налог за 2020 год для квартиры, расположенной в Москве, кадастровой стоимостью 9 млн.

рублей и площадью 70 квадратных метров. Поскольку в Москве переходный период уже закончен, используем простую формулу: налоговая база умножается на ставку. Шаг 1. Считаем налоговую базу.

Из кадастровой стоимости целой квартиры вычитаем кадастровую стоимость 20 метров. КС целой квартиры – 9 000 000 рублей, КС одного метра 128 571,43 рубля (9 млн./70кв.м), КС 20 метров – 2 571 428,6 рублей (20 * 128 571,43).

Налоговая база = 6 428 571,4 рублей (9 000 000 — 2 571 428,6). Шаг 2. Умножаем налоговую базу на ставку.

Ставка для нашей московской квартиры составляет 0,1%.

6 428 571,4 * 0,001 = 6 428,57 Итого сумма к оплате за 2020 год — 6 428 рублей 57 копеек. Оговорка для тех, кто владеет квартирой не один, а с компанией.

Долевые собственники оплачивают налог в соответствии с их долей. Например, у вас в выписке указано, что вы владеете 1/3 доли в праве, значит и налог за целую квартиру нужно делить на три и оплачивать только треть.

Совместные собственники (например, супруги) платят налог в равных долях. ИФНС по населенному пункту получает из местного Росреестра сведения о принадлежности и кадастровой стоимости квартир, и по этим сведениям самостоятельно делает расчет налога для каждого собственника. Инспекторы формируют уведомления, которые рассылаются с квитанциями на оплату по почте или размещаются в личном кабинете налогоплательщика в интернете.

Самостоятельно никакие заявления или декларации никуда подавать ну нужно. Оплатить квитанцию/уведомление нужно до 1 декабря года, следующего за налоговым годом.

Например, налог за 2020 год придет в 2022 году, и оплатить его нужно будет до 1 декабря 2022 года. Оплатить можно с банковской карты в личном кабинете налогоплательщика или . В некоторых регионах реализована оплата через Госуслуги.

Также можно воспользоваться услугами банка и оплатить квитанцию с карты или наличными в любом отделении любого банка. Налог на квартиру – региональный, поэтому и льготы могут устанавливаться не только на общероссийском уровне, но и на уровне субъекта РФ. Ниже поговорим о федеральных льготах и возможностях.

Налог на квартиру можно не платить, если гражданин подпадает под одну из категорий:

  1. льготники Чернобыля;
  2. участники ВОВ и локальных войн;
  3. Герой СССР или Герой РФ;
  4. члены семьи погибшего военнослужащего.
  5. военнослужащие со сроком службы более 20 лет;
  6. пенсионеры по возрасту;
  7. инвалид 1, 2 группы или инвалид с детства;

Не платить налог также можно, если в квартире открыт общедоступный музей, галерея, библиотека. Многодетные семьи федеральных льгот по этому налогу не имеют.

Чтобы получить льготу, нужно отправить в налоговую специальное уведомление (, файл PDF из 4 страниц). Если у человека несколько квартир, то льгота предоставляется только на одну из них. Стоит проверить налоговую базу – не слишком ли завышена кадастровая стоимость квартиры?

Если очевидно, что КС завысили, можно уменьшить ее через комиссию Росреестра или суд. Для этого понадобится сделать рыночную оценку жилья и предоставить в компетентное ведомство соответствующее заявление.

С уменьшением базы уменьшится и сумма налога. ИП на упрощенке могут не платить налог на квартиру, если эта квартира используется ими в предпринимательской деятельности. Если она используется для проживания, налог заплатить придется.

Вместо этого они платят УСН. Уточнить, имеет ли вы как предприниматель право на льготу, нужно в своей налоговой инспекции.

Платить налог на квартиру должен любой собственник, который записан таковым в официальных документах на жилье. За детей платят их родители, долевые собственники рассчитываются пропорционально их долям, супруги платят поровну.

Налог рассчитывает ИФНС, самостоятельно его считать не нужно.

В связи с переходом страны на исчисление налогов от кадастровой стоимости, могут возникнуть вопросы по правильности расчета. Если вы не уверены, нужно ли вам платить за квартиру или правильно ли вам начислили налог, обратитесь за консультацией к нашему юристу. Специалист онлайн! Реновар.ру.

Автор: Ксения Пальцева 19.02.2022 Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Как начисляется имущественный налог на квартиру: примеры и формула расчета в 2022

» Расчет налога на квартиру вводился с 2015 постепенно.

С 1 января 2020 на новую схему перешли почти все регионы. Переходной период заканчивается, с 2020 и далее имущественный взнос будет рассчитываться по новым нормам. Стоимость Инвентаризационная (ГИС) Кадастровая (ГКС) Самая низкая фиксированная государством оценка по имуществу.

  1. основывается на показателях рынка, но с четко фиксированными законом методиками расчета.
  2. рыночная цена, но определяемая государством;
  1. это себестоимость объекта, восстановительная стоимость. Методики расчета придуманы еще в 70 годах прошлого века.
  2. учитывает только время возведения здания и цену материалов;
  3. не учитывает рыночные факторы;

Учитывает то же, что инвентаризационная, плюс:

  1. наличие дополнительного сервиса (охрана, парковки, консьерж);
  2. промышленные, зеленые зоны;
  3. месторасположение (район, удаленность от центра города);
  4. удаленность социальных объектов (больниц, школ, детских садов);
  5. иные факторы, значимые для комфорта проживания.
  6. инфраструктуру, логистику;

При использовании инвентаризационных данных сумма взноса ничтожная.

Показатель меньше рыночных цен приблизительно в 10 раз.

Для определения реальных цифр – государство ввело кадастровую оценку в расчет. Разница между двумя величинами 1,5 – 3 раза. С целью сглаживания для уменьшения налога предусмотрены послабления: необлагаемый минимум жилплощади, коэффициент понижения.

Исчерпывающее понятие недвижимому имуществу дано в ст.

130 ГК, перечень, облагаемый имущественным налогом (ИН) в ст. 401 НК:

  1. единые комплексы недвижимости: постройки, трубопроводы, электролинии, железнодорожные структуры;
  2. части (доли) перечисленных выше объектов;
  3. здания, сооружения, незавершенное строительство;
  4. все иные сооружения.
  5. все виды жилья (квартиры, коттеджи, обычные, дачные дома и пр.), нежилые постройки, включая доли;
  6. машино-места, сооружения гаражного типа, участки для хранения машин, механизмов, прочего имущества, если учтены кадастром;

Правила начисления определены ст.ст.

378.2, 380 – 383, 406 НК РФ. Земельные участки, недра (ст. 389 НК) недвижимость, но по ним платится отдельный налог – земельный.

Размер зависит от количества квадратных метров. ИН начисляется на кадастровую стоимость площади, являющейся расчетной базой (ст.

402 НК). Но есть особенности:

  1. на переходной период регионам позволено выбирать, применять инвентаризационную стоимость или кадастровую. Новый порядок приняли почти все субъекты федерации.
  2. определение платежа по кадастру вводится с 2015 и с 2020 на него перейдут все, то есть, в 2022 году платеж за 2020 будет определяться по-новому;
  3. имущественный налог рассчитывается за 2018, 2020 все еще по порядку для переходного периода, где формула учитывает кадастр, инвентарный показатель и спецкоэффициенты для понижения (в 2020 их уже нет);

Не подлежат налогообложению:

  1. временные строения: дачные беседки, туалеты, летние конструкции для душа, сараи, шалаши. Это объекты не подлежащие регистрации в ЕГРН.
  2. площади общего пользования МКД (многоквартирных домов);

С новостроек без инвентарной оценки ИН будет взиматься за 2020 и за последующие годы.

Узнать инвентарную стоимость можно в БТИ. Справки берут в ведомстве или через МФЦ.

Также пользуются услугами Росреестра. База регистратора содержит две стоимости – ГИС и ГКС (на сайте есть публичный план). Но инвентарная цифра там отображается на дату кадастрового учета объекта.

Способы получения данных:

  1. просмотреть онлайн на сайте Росреестра (можно узнать сумму по кадастровому номеру). Данные доступные свободно – потребуется ввести реквизиты недвижимости. Система выдаст всю информацию за несколько секунд.
  2. лично посетить ведомство — выписка ЕГРН одновременно является паспортом квартиры по кадастру, стоит 350 руб. Заказать можно через сайт;

Стоимость по кадастру обновляется раз в 5 лет местными властями, привлекающими независимых или государственных экспертов-оценщиков.

Если для инвентарных показателей берется во внимание только год возведения здания (определяется износ) и стоимость материалов, то для кадастра цифра обусловлена рыночными факторами, но по строго регламентированным методикам расчета.

Вид недвижимости имеет значение для базы расчета. Статьей 403 НК предусмотрено уменьшение налогооблагаемой базы.

При определении кадастровой стоимости не облагаются платежом квадратные метры:

  1. комнаты – 10;
  2. по квартирам – 20;
  3. для единых комплексов минимум выражен в деньгах – 1 млн.
  4. жилые дома – 50;

Налогом не облагается 20, 10 или 50 квадратных метров. Собственник не платит при владении имуществом равной или меньшей площади, а вносит деньги с квадратных метров, превышающих лимит, но только по одному объекту. Площадь в 10 м. кв. в комнатах общежитий освобождена от налогов.

Как правило, комнаты в коммунальных квартирах переданы по социальному найму, поэтому жильцы не являются собственниками и ИН не платят, но вносят плату по договору соцнайма.

Сумма покрывает взнос на имущество, если бы он был.

За приватизированные комнаты владельцы платят как обычно. Если собственность не общая совместная, а долевая, то ИН рассчитывается по каждому собственнику отдельно. Части жилья при долевом виде владения являются «идеальными» – размер определен через дробь (1/2, 1/3 и т.д.).

Для расчета необходимо определить количество м²: общая площадь делится на число совладельцев.

При владении гражданином несколькими домами/квартирами вычет квадратными метрами он сможет использовать только по одному. Если владелец не указал ФНС, какая недвижимость выбрана, то льгота используется по умолчанию на объект с максимальным ИН. Неприватизированное квартира – собственность государства в лице органов местного самоуправления.

В такой жилплощади граждане могут проживать, например, по договору соцнайма, но ИН не платят, поскольку не являются собственниками.

Вместо ИН перечисляют определенные суммы за пользованием квартирой. Выплата ИН за помещение в новостройке начинается с момента переоформления квартиры на собственника.

Дата указывается выпиской ЕГРН. Правила, если есть несколько месяцев владения объектом:

  1. в исчисление вводится коэффициент в виде отношения прошедших месяцев к их годовому количеству;
  2. при возникновении прав после 15-го или прекращении до 15-го месяц не считают.
  3. при оформлении собственности до 15 числа или отчуждения объекта после него – считается полный месяц;

Не платят имущественные взносы (ст.

407 НК):

  1. получающие пенсии по утрате кормильца.
  2. военные пенсионеры, включая уволенных в запас с выслугой от 20 лет;
  3. инвалиды с 1 и 2 группы;
  4. герои РФ, СССР, кавалеры ордена Славы;
  5. «чернобыльцы», пострадавшие от радиоактивного облучения;
  6. военнослужащие, являющиеся участниками БД, блокадники, ветераны ВОВ;

Студенты привилегией не имеют. По регионам список льготников расширяется местными органами власти – информацию можно получить в соцзащите (обратившись лично, на сайте, по телефонам консультационных отделов). Например, многодетные претендуют на региональные льготы, которых нет на федеральном уровне.

Понижающий коэффициент применяется автоматически, поэтому считается методом понижения условно. Корректировочная цифра используется, когда платеж с кадастровыми показателями больше, чем с инвентарными. По платежу за 2020 год значение отменили.

Но в этом году расчет производят за 2018 с применением корректировочной цифры в 0,8. Способы снизить налог:

  1. перерасчет;
  2. оспаривание ГКС, ГИС.

Определение стоимости для недвижимости не допускает превышение стоимости по кадастру рыночных показателей. Оспорить инвентаризационную стоимость и кадастровую оценку можно в суде сразу или с предварительным обращением в Кадастровую палату / БТИ с просьбой добровольно сделать переоценку.

Показатель по кадастру больше причин оспорить: он значительнее и подвержен более непостоянным факторам (изменение площади, целевого назначения). Особенности по перерасчету:

  1. если сумма взноса уменьшается при перерасчете, то процедура возможна только за 3 последние года.
  2. действует правило, по которому запрещено увеличивать уже внесенное, если в результате пересчета сумма окажется большей (п. 2.1 ст. 52 НК);

Что проверить для перерасчета:

  1. коэффициент: отношение количества полных месяцев, когда действовала прежняя ГКС к числу месяцев новой (ст.

    52 и ч. 2 НК).

  2. время учета новой оценки: для ИН должна использоваться с даты отображения в ЕГРН;

Основания:

  1. изменения площади и назначения объекта (количественных и качественных характеристик). Обновления по имуществу регистрируются в ЕГРН, и одновременно корректируется кадастровая стоимость.

    При обнаружении неправильного определения показателя возможен перерасчет;

  2. исчисление ИН с 2020 происходит по значениям ГКС на момент внесения записи в ЕГРН (п. 2 ст. 403 НК РФ).
  3. судебное решение или оспаривание;
  4. исправление технической ошибки в ЕГРН;
  5. несоблюдение следующего правила. Взнос корректируется с момента внесения записи с новой ГКС:
  6. решение спецкомиссии при Росреестре по заявлению о перерасчете от собственника объекта (приказ Минэкономразвития № 620 от 17.11.2017 г.).
  7. нарушения правил учета дат внесения изменений по ГКС (п.

    5.1 ст. 382 НК, п. 5.1 ст. 408 НК);

  8. при изменениях до 2020 их не учитывают в расчете (п. 15 ст. 378.2 НК РФ);

Правила перерасчета по ст. 391 НК:

  1. до 2020 – с налогового отрезка, когда подано прошение пересмотреть платеж, но до даты отображения в ЕГРН спорного значения ГКС;
  2. исправление ошибки из-за технической неполадки: пересчитывают задним числом с момента возникновения погрешности;
  3. по решениям судов и комиссий:
  4. с 2020 – исправление выполняют задним числом и за все время применения спорной ГКС. Не с момента получения госорганом запроса на изменение данных от гражданина, а со времени фиксации старой кадастровой стоимости. Пример: неправильный ИН зафиксирован с 2017-го, заявление на оспаривание подано в 2020 году, платеж пересчитают с 2017-го.

Формирование инвентаризационных значений:

  1. Узнают физический износ.
  2. Перерасчет по ценам текущего года, применяя спецкоэффициенты.
  3. Определяют восстановительную стоимость.
  4. Определяют инвентаризационную стоимость.

Формирование значений по кадастру:

  1. По конкурсу привлекается независимый или государственный эксперт.
  2. Осуществляется оценка по актуальным коэффициентам и согласно нормативам.
  3. Создается перечень построек для переоценки.
  4. Сведения передаются местным властям, фиксирующим их в базах данных.
  5. Администрация выносит постановление о переоценке.
  6. Отчет анализируется саморегулирующимися экспертами-оценщиками.

Инвентаризационная стоимость для уплаты налога определяется и пересматривается БТИ: до 1 марта ведомство предоставляет отчет по состоянию на 1 января.

Переоценка по ГКС осуществляется Кадастровой палатой (Росреестром) раз в 5 лет, точные даты устанавливают местные власти. В большинстве регионов страны налог на имущество высчитывается по порядку переходного периода до 2020: в формулу расчета ввели сравнение с ГИС и коэффициенты понижения (для ИН за 2020 их уже не будет).

{banner_bottomtext} Законодатель обязал все субъекты не позднее 31.12.2020 принять нормативные акты о стопроцентном использовании ГКС.

Порядок расчета переходного периода:

  1. Результат умножаем на уменьшающее корректировочное значение.
  2. Рассчитать по кадастру: м² * цена 1 м² * ставка / 100%.
  3. Рассчитать по ГИС: инвентаризационная стоимость * ставка/100%.
  4. Взнос:
    • К полученному добавляем платеж с ГИС.
    • Результат умножаем на уменьшающее корректировочное значение.
    • От налога с ГКС отнимаем сумму с ГИС.
  5. Узнать ставку, вычет по м² и коэффициент уменьшения.
  6. К полученному добавляем платеж с ГИС.
  7. Вычесть не облагаемое количество м².
  8. От налога с ГКС отнимаем сумму с ГИС.
  9. Вычислить ГКС за 1 м².
  10. Узнать ГКС и ГИС.

Расчетная формула со стопроцентным расчетом по кадастру (для 2020 и последующих годов) проще: вычисляют ГКС за 1 м² с учетом необлагаемых взносом м² и исчисляют из полученного сумму по ставке. В формулу не вводят уменьшающий коэффициент и ГИС. Базовый федеральный уровень ставок (п.

2 ст. 406 НК): Ставка (сколько процентов) Тип недвижимости 0,1

  1. единые комплексы, в составе которых есть хотя бы 1 жилое строение;
  2. жилые строения и их части;
  3. недостроенные здания;
  4. хозяйственные структуры до 50 м² на участках для ИЖС и дач.
  5. гаражи, места для машин;

2

  1. нежилые строения для офисов, торговли, общепита, бытовых услуг;
  2. сооружения с ГКС от 300 млн.
  3. недвижимость юридических лиц, не находящаяся на балансе как основные средства;
  4. объекты, принадлежащие иностранным субъектам без филиалов в стране;

0,5 Остальные объекты Ставки за 2020 обновятся: Стоимость по кадастру Ставка (%) До 10 млн 0,1 До 20 млн 0,15 От 20 млн 0,2 Имущественные налоги принадлежат к местным (ст.

399 НК). На региональном уровне власти уполномочены отходить от базовых (федеральных) ставок и определять факторы, влияющие на начисление, но с ограничениями (п. 3 ст. 406 НК РФ):

  1. допускается уменьшать до нуля;
  2. увеличивать – до 3 раз.

Разница между региональным уровнем и базовым по стране особенно заметна в городах федерального значения, как правило, ставки там выше, но и льгот больше.

Например, муниципалитет вправе поднять ставку по жилью до 0,5%. Информацию касательно ставок и иных позиций по регионам узнают на сайтах местных ФНС.

Пример для физических лиц по комнате/квартире. За 2018 год применяют правила переходного периода:

  1. ГКС за 1 м²: 600 000 / 25 = 24 000.
  2. Налогообложение уменьшается на вычет – 10 м². База составит 15 м².
  3. Квартира имеет 30 м².
  4. Инвентарная оценка – 40 000, по кадастру – 600 000.
  5. По ГИС: 40 000 * 0,1% / 100% = 40 руб.
  6. Ставка для комнат – 0,1%.
  7. Расчет по ГКС: 15 * 24 000 * 0,1% / 100% = 360 руб.
  8. Корректируем на коэффициент уменьшения: (360 — 40) * 0,8 + 40 = 296 руб. Это и есть искомая цифра.

За 2020 корректировочный коэффициент упраздняется – ИН по описанному примеру за этот год будет составлять полную сумму – 360 руб. Пример по долям. Алгоритм расчета:

  1. Площадь 55 м².
  2. Два совладельца.
  3. Разделяем результат на 2 совладельцев: 3134 / 2 = 1567 руб.
  4. ГКС – 6 000 000, ГИС – 400 000.
  5. По ГИС: 400 000 * 0,1% / 100% = 400.
  6. Ставка для жилых помещений – 0,1%.
  7. Уменьшение коэффициентом (3 818 — 400) * 0,8 + 400 = 3 134 руб.
  8. Рассчитываем метраж для платежа от ГКС: общая площадь 55 уменьшается на 20. Будет учитываться площадь 35 м².
  9. Кадастровая цена 1 м²: 6 000 000 / 55 м². = 109 090.
  10. Налог с ГКС: 35 * 109 090 * 0,1% / 100% = 3 818 руб.

В 2020 придется оплатить имущественный налог без уменьшения коэффициентом и учета инвентарного значения.

По описанному выше примеру он составит 1 909 руб. (3 818 разделяется на 2 собственника). Для суммы за 2020 год и далее в будущем пример значительно проще:

  1. Вычитаем 20 необлагаемых м², получим расчетную базу 40 м².
  2. Расчет: 40 * 100 000 * 0,1% / 100% = 4 000 руб.
  3. Ставка 0,1%.
  4. Цена за 1 кв. м: 6 млн / 60 = 100 000.
  5. Оценка по кадастру – 6 000 000.
  6. Квартира 60 м².

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать ежегодный налог на имущество (ст.

408 НК). Это делает ФНС, параметры начисления ведомство указывает подробно уведомлениями-квитанциями. Удостовериться в правильности расчета можно вручную, применяя описанные формулы и правила. Упростит задачу онлайн калькулятор на сайте ФНС: в форму подставляют данные объекта.

ГКС и ГИС узнают на сайте Росреестра в онлайн режиме. ФНС определяет сумму с начала нового налогового отрезка и до 1 декабря.

Пример: если имущество приобретено в 2018, то ИН за него надо высчитать до 1 декабря 2020.

Обычно размер уже определен в августе, сентябре. Чиновники обязаны прислать уведомление об оплате за 30 дней до крайнего срока внесения денег, то есть до 1 декабря. В квитанции должна присутствовать информация с подробной расшифровкой произведенных начислений.

Бумажное сообщение не присылают гражданам, имеющим аккаунт на портале Госуслуг – их уведомляют электронной почтой.

При выпадении последнего дня для выплат на выходной, срок переносится на первый последующий рабочий день. Оплатить налог на имущество можно всеми доступными способами: наличными, переводами, электронными деньгами.

Удобно пользоваться сервисом «Заплати налог» на сайте ФНС или аналогом «Оплата Госуслуг», но потребуется Личный кабинет на ресурсе. В кассах необходимо заполнить квитанцию – это неудобно. Комфортнее системы платежей ЯД, Qiwi, интернет-банкинг, а также терминалы (обычные или специальные в МФЦ для внесения госпошлин): реквизиты платежа уже учтены сервисом, зачастую указана и сумма к оплате, так как обслуживающие организации сотрудничают с ФНС.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству надо в следующем году после Получение налогового вычета за квартиру по военной ипотеке допустимо только на часть средств, оплаченных Оформление имущественного налогового вычета при покупке доли в квартире помогает уменьшить затраты покупателю. Определенные Уплата налога с продажи доли в квартире выполняется по типовой схеме с расчетом Налог с продажи квартиры, полученной по дарственной оплачивают с применением стандартной процедуры.