Главная - Налоговое право - Какой налог с онлайн кассы с ип на енвд

Какой налог с онлайн кассы с ип на енвд


Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу


Дата публикации: 23.04.2018 16:25 В соответствии с законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2018 индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход. Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  1. во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
  2. во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в .

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки.

Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  1. ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  2. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2020 года.

Таким образом, если вы ИП на ЕНВД в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 году.

А вот в 2020 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2020 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.

Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2020 года. Налоговый вычет на ККТ для ПСН Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ.

Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды.

А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.
Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Форма уведомления об уменьшении налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно – кассовой техники рекомендована письмом ФНС России .

Индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в произвольной форме с обязательным указанием сведений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона :

  1. фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
  2. модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
  3. номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
  4. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  5. сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога. К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет. Поделиться:

Налоговый вычет на покупку онлайн‑кассы для ИП на ЕНВД в 2017—2019 годах

C 2020 года вычет на покупку онлайн-касс не действует.

Раньше было так: ИП на ЕНВД могли уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считали всё как обычно.

  1. вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  2. если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
  3. касса зарегистрирована в налоговой,

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Размер вычета состоит из стоимости:

  1. кассы и фискального накопителя,
  2. кассовой программы,
  3. модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
  4. сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч.

Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу. Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  1. С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  2. С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2020 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники.

Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД.

А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает. ИП, которые должны с 1 июля 2020 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2020 годах.

Начинают с того квартала, в котором купили кассу. У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2020 года.

Но Марина купила кассу уже в феврале 2020 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2020 году им уже нельзя. Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей.

Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в . Например, ЕНВД за 2 квартал 2020 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2020 года.

  • Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.
  • Посчитайте налог как обычно — по .
  • Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей. Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей. Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую.

В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога. Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить с реквизитами кассы и суммой вычета.

В июне 2018 года налоговая утвердила . В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года. Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  • Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.
  • На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  • Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали .

Онлайн-касса для ЕНВД в 2022 году: нужна ли, штрафы за отсутствие

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимающие оплату наличными или по банковской карте, должны проводить денежные операции через контрольно-кассовую технику в целях упрощения учёта выручки и контроля за уплатой налогов со стороны налоговых органов.

Отдельным категориям налогоплательщиков, включая тех, кто уплачивает ЕНВД, разрешалось осуществлять расчёты с покупателями без ККМ, но изменения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ, вступившие в силу в 2016 году, обязали и их подключать современные онлайн-кассы.СодержаниеКак и ИП, работающие на других режимах налогообложения, предприниматели на ЕНВД обязаны составлять отчётность по результатам своей деятельности и вырученным средствам.

Расчёт единого налога ИП на данном специальном режиме не требует учёта реальной выручки — на размер налога влияют только физические показатели бизнеса. Поэтому споры о том, обязывать ли ИП на ЕНВД покупать онлайн-кассу или нет, велись в Правительстве довольно долго.ИП на ЕНВД стоят последними в очереди на установку онлайн-ККМ — для них он завершится 1 июля 2018 года.ККТ сегодня применяется ИП на ЕНВД:

  1. при осуществлении расчётов наличными средствами с ИП, ООО и ОАО (касса не требуется, только если осуществляемый ИП вид деятельности числится в перечне ст. 2 закона № 54-ФЗ).
  2. по собственному желанию;

Предприниматели на ЕНВД могут отложить установку онлайн касс до лета 2018 годаКаких-либо особых моделей онлайн-касс специально для ИП на ЕНВД не существует, предприниматели приобретают ККМ наравне с другими владельцами бизнеса. Главное, чтобы выполнялись условия, прописанные в п.

1 ст. 4 закона № 54-ФЗ, и касса числилась в специальном реестре. Современная касса, которая должна быть установлена на предприятии, должна:

  1. формировать чеки в электронной форме;
  2. иметь встроенный фискальный накопитель и сохранять в нём данные;
  3. принимать сведения от оператора фискальных данных и отправлять ему зашифрованные данные в ответ.По такой схеме будет происходить оплата товара (работы, услуги) через онлайн-кассу
  4. распечатывать бумажные чеки;

Предпринимателю на ЕНВД, чтобы избежать штрафных санкций, до крайнего срока подключения онлайн-кассы нужно успеть:

  1. поставить кассу на учёт в ФНС.
  2. зарегистрироваться на сайте , создать личный кабинет налогоплательщика;
  3. подключить торговую точку к интернету (если до этого сеть отсутствовала);
  4. заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), аккредитованным налоговой службой и имеющим лицензии Роскомнадзора и ФСТЭК России;
  5. приобрести современную онлайн-кассу, отвечающую требованиям закона и разрешённую к установке налоговыми органами (список допущенных к работе касс опубликован на сайте ФНС);

Когда перечисленные этапы будут пройдены, останется совершить первую оплату через новую кассу и проверить, передаются ли сведения в режиме онлайн (посмотреть, функционирует ли ККМ, можно в личном кабинете, который откроет для владельца бизнеса ОФД).Дел предстоит немало: чтобы подключить онлайн кассу, придётся оформить массу документовМинистерство финансов, оценив трудности, которые возникнут у предпринимателей в связи с необходимостью несения внушительных затрат на покупку и установку онлайн-касс, разработало проект закона, предполагающего налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для ИП на ЕНВД.

Рекомендуем прочесть:  Как поменять оквэд в налоговой

Он призван частично возместить данные расходы. Условием является регистрация ККМ в 2018 году.Вычет можно будет произвести при расчёте единого налога за периоды 2018 года.
Но если сумма вычета окажется больше суммы к уплате, остаток подлежащих вычету средств будет перенесён на будущий период.Новые размеры штрафов за отказ ИП на ЕНВД от использования онлайн-касс уже установлены и являются действующими:

  • Если отсутствие онлайн-ККМ или осуществление расчёта без неё будет замечено налоговой инспекцией впервые, у ИП изымут от 25 до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (минимальная сумма штрафа составит 10 тысяч рублей).
  • Если клиент не получил чек (отпечатанный на бумаге или отправленный на электронную почту), ИП заплатит 2 тысячи рублей штрафа или получит предупреждение.
  • Если в налоговую службу не направлялись документы, которые должны были быть переданы через кабинет онлайн-кассы в электронной форме, наказание будет аналогично тому, что описано в предыдущем пункте.
  • Если будет выявлено второе по счёту нарушение за год, то есть после первого наказания в виде штрафа ИП так и не подключил кассу, в то время как были осуществлены денежные расчёты на общую сумму от 1 миллиона рублей, деятельность ИП будет приостановлена на срок до 90 дней.
  • Если онлайн-касса установлена, но используется с какими-либо нарушениями, предпринимателю делается предупреждение, или на него накладывается штраф в размере 1,5–3,0 тысяч рублей.

Чтобы избежать неприятностей и штрафов, следует скрупулёзно соблюдать правила работы с онлайн кассойВ Государственную думу РФ на рассмотрение был внесён законопроект, суть которого заключается в продлении льготного периода осуществления деятельности без онлайн-касс для ИП на ЕНВД и ПСН до 1 января 2022 года.Необходимость отсрочки объясняется тем, что законы в отношении ИП на ЕНВД недостаточно гармонизированы.

Стоит заметить, что и срок существования данного режима налогообложения заканчивается также 1 января 2022 года, и дальнейшая судьба специальной системы ЕНВД зависит от решения Правительства.На данный момент решение о продлении работы ИП на ЕНВД без современных касс принято не было, поэтому предполагается, что предприниматели установят онлайн-кассы к лету 2018 года.С 2014 года заполнение кассовой книги, как и составление приходных и расходных ордеров и ограничение суммы остатка наличности в кассе, стало необязательным при условии учёта физических показателей в произвольной форме (площади помещений, количества посадочных мест и прочего).

Стоит заметить, что и срок существования данного режима налогообложения заканчивается также 1 января 2022 года, и дальнейшая судьба специальной системы ЕНВД зависит от решения Правительства.На данный момент решение о продлении работы ИП на ЕНВД без современных касс принято не было, поэтому предполагается, что предприниматели установят онлайн-кассы к лету 2018 года.С 2014 года заполнение кассовой книги, как и составление приходных и расходных ордеров и ограничение суммы остатка наличности в кассе, стало необязательным при условии учёта физических показателей в произвольной форме (площади помещений, количества посадочных мест и прочего).

Но зачастую ИП на ЕНВД придерживаются общих правил ведения кассовой дисциплины, предполагающей:

  1. оформление кассовых операций с наличными средствами путём составления ПКО и РКО;
  2. соблюдение установленного лимита на остаток наличности в кассе;
  3. внесение записей о кассовых операциях в кассовую книгу;
  4. осуществление наличных расчётов, не превышающих суммы в 100 тысяч рублей в рамках одной сделки.

Кассовая книга — регистр, содержащий данные обо всех случаях прихода и расхода наличности на предприятии. С её помощью можно упростить контроль потока движения денег и понимание бизнес-процессов.Начиная с июня 2014 года вести кассовую книгу предпринимателям на ЕНВД стало необязательно, но закон не запрещает этого делатьВ отношении заполнения кассовой книги существуют следующие требования:

  1. Книга заполняется рукописным способом или на компьютере, составляется в одном экземпляре.
  2. Строка об остатке наличности по окончании смены прописывается в обязательном порядке.
  3. Выдача наличных средств из кассы оформляется расходным кассовым ордером.
  4. Записи подкрепляются личной подписью ответственных сотрудников.
  5. Если кассовых операций не было, записей в кассовую книгу не делается.
  6. Сведения для заполнения книги берутся из прикреплённых к отчёту кассира кассовых ордеров.
  7. Сумма по итогам предыдущей смены обязана совпадать с суммой на начало новой смены.
  8. Страницы книги нумеруются в строгой последовательности.
  9. По окончании смены в книге указывается общее число подшитых ордеров за день.
  10. Приход наличности в кассу фиксируется приходным кассовым ордером.

Изменения в законодательстве, принятые в 2016 году, коснулись не только установки онлайн-касс и замены устаревших ККМ на современные, но и выдачи подтверждающих совершение покупки документов предпринимателями, не использующими в работе кассовые аппараты. Если ранее закон позволял ИП выдавать их исключительно по требованию покупателя, то сейчас документы о денежных расчётах должны отдаваться вместе с приобретённым товаром или после оказания услуги, и неважно, потребовал бумагу клиент, или нет.Подтверждающий денежный расчёт документ необходимо отдавать покупателю, даже если он не требовал его оформленияЕсли онлайн-касса не была подключена предпринимателем на ЕНВД в 2018 году, ИП обязан выдавать каждому потребителю его продукции (заказчику услуги) документ, доказывающий проведение денежного расчёта между ними и фиксирующий акт договора между сторонами.Такими документами, которые в глазах закона доказывают факт оплаты покупки, являются:

  1. квитанция;
  2. нефискальный чек чекопечатающего принтера.
  3. бланк строгой отчётности (БСО);

Выбор документа остаётся за ИП — он вправе даже разработать шаблон квитанции самостоятельно.

Главное, чтобы она была распечатана в типографии и имела отрывную часть. Кроме того, с документа необходимо снять как минимум одну копию. Если не соблюсти данные требования, налогоплательщик будет признан нарушителем кассовой дисциплины и оштрафован.Осуществлять деятельность без онлайн-кассы до июля 2018 года, выдавая покупателям только товарный чек, вправе ИП, выбравшие при регистрации предприятия или в рамках месяца после неё в целях обложения налогом специальные режимы ЕНВД и ПСН, при соответствии определённым требованиям:

  • Товарный чек выдаётся исключительно на товары и услуги, которые были оплачены, а не отпущены без оплаты.
  • выставленную к оплате сумму;
  • название и число купленных товаров построчно;
  • порядковый номер чека;
  • дату оформления;
  • Чек отражает все без исключения обязательные реквизиты (дополнительные сведения могут указываться на усмотрение ИП):
    • наименование документа (в нашем случае «товарный чек»);
    • порядковый номер чека;
    • дату оформления;
    • Ф. И. О. предпринимателя и организационно-правовую форму (ИП);
    • название и число купленных товаров построчно;
    • выставленную к оплате сумму;
    • фамилию, инициалы, должность и подпись сотрудника, выдавшего чек.Товарный чек должен содержать все обязательные реквизиты предприятия
  • Для выбранных видов деятельности система ЕНВД должна предусматриваться положениями Налогового законодательства.
  • Товарный чек используется исключительно для фиксирования расчётов, осуществляемых наличным способом или по банковской карте.
  • наименование документа (в нашем случае «товарный чек»);
  • Ф.

    И. О. предпринимателя и организационно-правовую форму (ИП);

  • фамилию, инициалы, должность и подпись сотрудника, выдавшего чек.Товарный чек должен содержать все обязательные реквизиты предприятия
  • Чек оформлен и применяется по правилам, установленным в соответствии со старой редакцией упомянутого выше закона.
  • Чек выдаётся по просьбе покупателя при проведении оплаты.
  • Для выбранного направления работы ИП не требуется непременное фиксирование расчётов наличными средствами путём выдачи БСО, и этот вид деятельности не освобождён пунктом 3 статьи 2 предыдущей редакции закона № 54-ФЗ от применения кассы и составления каких бы то ни было документов.

Различие между товарным чеком и БСО заключается в том, что первый выписывается клиенту, который может быть:

  1. представителем юридического лица.
  2. ИП;
  3. обычным гражданином;

Каким-либо особым способом вести учёт товарных чеков нет необходимости, закон этого не требует, достаточно зафиксировать их приход на счёте 10 «Материалы» или даже списать в производственные расходы и обращения в виде затрат на печать документов.Если напечатать бланки в типографии, а не на компьютере предприятия, появится возможность:

  1. составить приходный ордер, тем самым зафиксировав факт поступления чеков;
  2. составить обобщающий все движения чеков журнал (карточку учёта материалов).
  3. передать товарные чеки материально ответственному сотруднику путём составления требования-накладной, который станет основанием для последующего их списания;
  4. принять их на счёт 10 субсчёт «Товарные чеки»;

С целью учёта на предприятии наличной выручки необходимо:

  1. делать копии всех товарных чеков в течение рабочей смены;
  2. выдавать товарные чеки по порядку — для этого на них должен стоять порядковый номер, и правила нумерации должны быть закреплены приказом предпринимателя;
  3. принять наличные на учёт по приходному кассовому ордеру (ПКО) по окончании каждой смены (не касается ИП, чья деятельность освобождена от обязательного ведения кассовых документов пунктом 4 Указаний Банка РФ № 3210-У).

    ПКО, в свою очередь, нужно составить на основании копий выданных за день товарных чеков;

  4. внести оформленную таким образом выручку за смену в кассовую книгу.

В случае проведения оплаты через платёжную карту к товарному чеку для покупателя прикладывается документ, свидетельствующий о расчёте по эквайрингу.

А выручка, полученная безналичным путём, будет переведена на расчётный счёт ИП — оформлять ПКО не требуется.Кассовый чек — первичный документ, доказывающий, что имел место денежный расчёт, и печатающийся с использованием контрольно-кассовой техники. С 2017 года появилась электронная версия чека (как и в случае с БСО), содержащая ту же информацию, что и бумажный аналог, и по своим функциям приравненная к нему.Новым элементом кассового чека становится двухмерный штрих-код, называемый QR-кодом, в котором закодированы реквизиты проверки чека.Кассовый чек необходимо печатать всякий раз, как происходит расчёт наличным или безналичным методом за оказанные услуги или проданные товары.Кассовый чек по новым требованиям включает в себя 19 обязательных реквизитов и QR-кодДокумент считается оформленным без нарушений кассовой дисциплины, когда он содержит все обязательные реквизиты, которых, с учётом QR-кода, насчитывается двадцать (более 20 для банковских и платёжных (субагентов).

Кроме того, по желанию властей может быть добавлен ещё один обязательный к указанию реквизит — код товарной номенклатуры.Исключением являются ИП, открывшие фирму в удалённой от коммуникаций местности, официально признанной таковой. Им не требуется указывать на чеке:

  1. адрес интернет-ресурса, по которому можно проверить подлинность документа.
  2. электронную почту составителя документа;
  3. номер телефона или электронную почту покупателя, если они были известны до момента оплаты;

Реквизит с информацией о налоге на добавленную стоимость не нужно указывать, если:

  1. ИП берёт оплату за товары и услуги, не облагаемые НДС.
  2. ИП не уплачивает НДС;

ИП не ЕНВД вправе до 31.01.2022 не печатать на кассовых чеках названия и количество купленных клиентом товаров, если:

  1. он занимается отдельными видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса;
  2. он не реализует подакцизные товары.

В 2018 году применяются бланки строгой отчётности «старого» и «нового» образца.

Положения Федерального закона № 54-ФЗ в старой редакции определяли бланки строгой отчётности (БСО) как документы, приравненные к кассовым чекам и оформляемые при осуществлении наличной и безналичной (платёжными картами) оплаты услуг, оказанные гражданам и ИП.

Изготавливать БСО разрешалось с использованием автоматизированных систем или в типографии.Ранее разрешалось изготавливать бланки строгой отчётности в типографии, но на сегодняшний день БСО печатаются только с применением автоматизированных системНа сегодняшний день и вплоть до июля 2018 года по старому порядку применять БСО вправе:

  1. ИП, применявшие БСО при расчётах с населением на протяжении всего времени работы;
  2. ИП, перешедшие на выдачу БСО в 2017 году и имеющие право на оформление данных документов в согласии со старой редакцией закона № 54-ФЗ.

Для тех предпринимателей, кто не относится к перечисленным выше случаям, предусмотрено использование новых образцов БСО, которые:

  1. печатаются исключительно на автоматизированных системах, в функционал которых входит вывод документов на бумажный носитель, хранение фискальных сведений и передача их через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговую службу;
  2. могут выдаваться не только обычным гражданам, но и ИП, и ООО, оплатившим услуги предпринимателей;
  3. приравнены к кассовым чекам;
  4. оформляются при приёме средств наличным и безналичным способом.

Для печати БСО используются особые автоматизированные системы, рассчитанные только на приём денег за оказание клиенту услуг.

В заявлении на постановку на учёт кассового аппарата ИП обязан указать, что применяться она будет исключительно с этой целью.Приходно-кассовый ордер является важным элементом кассовой дисциплины. Он составляется для оприходования вырученных наличных средств и в некоторых иных ситуациях.

Их применение предусмотрено общими правилами. Но с 2014 года кассовая дисциплина была упрощена, и оформление ПКО стало необязательным, в том числе и для ИП на ЕНВД.

При этом обязательному учёту подлежат физические показатели, влияющие на обложение доходов налогом в случае с выбором режима ЕНВД.ПКО может быть заполнен уже после того, как кассовые операции были проведены. Сведения нужно взять из контрольной ленты кассы, бланков строгой отчётности, товарных чеков, квитанций. При этом один документ оформляется на общую сумму вырученных за смену средств.Приходный кассовый ордер имеет унифицированную форму № КО-1ПКО имеет унифицированную форму № КО-1 и состоит из 2 частей, заполняемых аналогичным способом:

  1. непосредственно приходного ордера;
  2. квитанции (отрывная часть).

Документ выписывается в единственном экземпляре от руки или машинописным способом, регистрируется в журнале регистрации ПКО и расходных ордеров.Нововведения в тексте Федерального закона № 54-ФЗ обязывают всех без исключения предпринимателей подключить онлайн-кассу для осуществления фискальных расчётов.

Данные правила касаются и ИП на ЕНВД — установить ККМ необходимо до 1 июля 2018 года и, возможно, срок будет продлён до 2022 года. В целях избежания переплат во время ажиотажа рекомендуется задуматься об обновлении кассового оборудования уже сейчас — преждевременный переход на онлайн-кассы законом не запрещён.Юрист, автор статей на юридическую тематику. Образование: государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский государственный открытый университет».

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2020 годах?

→→→Онлайн касса для ИП на ЕН. – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась . Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков.

Однако сейчас онлайн кассы для на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2020 году на вмененке, расскажем про этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса.

Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др. Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв.

метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита. Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг.

Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму , которые предприниматель платит за себя.

В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО.

Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2022 года. Бесплатная консультация по налогам Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания.

Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года.

Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2020 года. Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  1. оказывают услуги;
  2. выполняют работы;
  3. продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2022 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе.

Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2020 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять.

Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  1. некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).
  2. сезонная торговля вразвал овощами;
  3. разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или ;
  4. торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  5. торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  6. реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  7. продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  8. торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;

Кому еще можно работать без кассы?

Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов. Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна.

В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2022 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены ), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги.

Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359». Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн.

Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно.

Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что предназначен только для оплаты услуг.

Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС. И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

  • Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2020 года.
  • Для ИП на ЕНВД в 2020 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
  • Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2022 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
  • Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.
  • Отсрочка до 2022 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 2 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

С 1 июля 2022 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам

Редактор: Ксения Иванова 04.06.2022 2 781 Антон Дыбов Эксперт по праву До 1 июля 2022 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже. Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц.

Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал.

При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы. Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске. Например, онлайн-касса не нужна:

  1. ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  2. ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие —
  3. ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот
  4. Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности.

Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение. Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нетОт 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патентеОт 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и болееПриостановление деятельности на срок до 90 сутокДля руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 сутокИспользование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрацииПредупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дняПредупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽Продавец не выдал покупателю кассовый чекПредупреждение или штраф 10 000 ₽Предупреждение или штраф 2000 ₽ Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.