Главная - Налоговое право - Может ли муж получить налоговый вычет за жену за обучение

Может ли муж получить налоговый вычет за жену за обучение


Может ли муж получить налоговый вычет за жену за обучение

Вычет на обучение жены

Краткое содержание:

  1. Имеет ли право на налоговый вычет муж, оплачивающий обучение жены?
  2. Имеет ли право на налоговый вычет НДФЛ муж при оплате за дневное обучение своей жены.

Советы юристов Сергей21.10.2003, 10:50• г. Екатеринбург • Вопросов:1Вопрос №117540Имею ли я право на социальный налоговый вычет, если я полностью оплачиваю обучение своей жены в коммерческом вузе на заочной форме обучения. Жена самостоятельных доходов не имеет (стоит на учете в центре занятости). Если да, то какова сумма вычета и как мне действовать дальше?19.11.2018, 23:45• г.

Москва • Вопросов:1Вопрос №14860136Может ли получить налоговый вычет работающий муж за обучение ребенка, если договор на обучение оформлен на неработающую жену и деньги за обучение платила жена?16.02.2016, 13:45• г.

Березовский • Вопросов:4Вопрос №9753881Я хотел поинтересоваться по налоговому вычету за жену. Жена училась очно-заочно, договор на обучение оформлен на неё, платила за учёбу она, но она официально не работала. Т.к. я работал официально, могу ли я получить налоговый вычет за неё так же как за имущественный вычет?20.01.2018, 17:06• г.

Клинцы • Вопросов:5Вопрос №13750331Может ли жена получить социальный вычет за обучение сына в ВУЗе, если договор оформлен на мужа? Стоимость обучения — 220 тыс. руб/год. Слышал, что вычет делается только с 50 тыс.

руб. Хотел бы это уточнить.19.10.2015, 07:31• г.

Сургут • Вопросов:1Вопрос №8392342Может ли получить социальный налоговый вычет на обучение детей жена, если все платежки на имя мужа? Если сумма уплаченная за обучение ребенка превышает 50000, возможно ли родителям разделить эту сумму и получить вычет одному за первое полугодие, другому за второе? Обязательно ли заверять в банке платежки из интернет банка для подтверждения затрат по вычету на обучение детей?29.08.2020, 15:13• г.

Калининград • Вопросов:4Вопрос №17733326Жена на пенсии, лечила зубы. Затраты 180000 р. Внук учится на дневной платной форме обучения — оплата за обучение 60000 р. Дочь оплачивает за обучение сына.

Может ли дочь оформить налоговый вычет на лечение мамы и обучение своего сына раздельно и каковы будут выплаты?

С уважением — Александр.29.08.2014, 20:33• г. Москва • Вопросов:4Вопрос №4734824У моей супруге есть ребенок от первого брака (ребенку 24 года) который учится на платном отделении в университете. Договор по обучению оформлен на супругу. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение? Или только налог. Вычет может получить моя жена?27.06.2017, 12:51• г.

Или только налог. Вычет может получить моя жена?27.06.2017, 12:51• г. Воронеж • Вопросов:3Вопрос №12763231Имеет ли право на налоговый вычет муж, оплачивающий обучение жены?26.12.2015, 03:39• г. Белово • Вопросов:22Вопрос №9251106Муж является И.П.

действительно ли он не имеет право на налоговые вычеты на ребенка-инвалида, налоговый вычет за оплату обучения (жены-я не работаю), и лечение? Сам тоже является инвалидом.18.02.2016, 16:31• г. Североморск • Вопросов:5Вопрос №9780608Договор на обучение в ВУЗЕ составлен на жену.

Она не работает. Возможно ли мужу получить налоговый вычет за обучение дочери за 2013,2014,2015 годы?

Муж работает и сам с момента начала обучения дочери оплачивает его стоимость. Вправе ли ВУЗ задним числом переоформить договор на супруга?Юрий21.03.2012, 21:06• г.

Санкт-Петербург • Вопросов:1Вопрос №1623187Могу ли я получить налоговый вычет за обучение, если Договор за очное обучение в СПбГУ заключен на мою жену (жена не работает), а плательщиком являюсь я, т.е. квитанция на оплату выписана на моё имя.17.07.2014, 10:59• г.

Тайшет • Вопросов:1Вопрос №4415032Имеет ли право на налоговый вычет НДФЛ муж при оплате за дневное обучение своей жены.Петр15.08.2006, 19:59• г. Пермь • Вопросов:1Вопрос №372851Объясните, пожалуйста, как получить налоговый вычет жене за оплату обучения ребенка, если договор оформлен на меня, но я получаю имущественный вычет и подоходный налог не плачу.
Пермь • Вопросов:1Вопрос №372851Объясните, пожалуйста, как получить налоговый вычет жене за оплату обучения ребенка, если договор оформлен на меня, но я получаю имущественный вычет и подоходный налог не плачу.

Обязательно переоформлять договор на жену или есть варианты? Спасибо.18.02.2016, 16:03• г. Мурманск • Вопросов:5Вопрос №9780066Договор на обучение в ВУЗЕ составлен на жену.

Она не работает. Возможно ли мужу получить налоговый вычет за обучение дочери за 2013,2014,2015 годы. Муж работает.Валерий Александрович23.03.2005, 18:21• г. Москва • Вопросов:1Вопрос №231165Я — военный пенсионер, не работаю.

Могу ли я получить социальный налоговый вычет на платное обучение своего ребёнка в институте? Если нет, то может ли получить вычет моя работающая жена?

Платежные документы за обучение оформлены на меня.

С уважением Валерий Александрович.23.03.2019, 21:50• г. Ярославль • Вопросов:1Вопрос №15503130Уточните, пожалуйста, может ли работающий муж получить налоговый вычет, если договор на обучение внука заключен на неработающую жену.23.04.2020, 16:21• г.

Челябинск • Вопросов:34Вопрос №17275542Может ли работающий муж вернуть налоговый вычет за обучение жены (возраст старше 25 лет) Или это распространяется только на детей до 25 лет?28.12.2015, 16:54• г. Таганрог • Вопросов:96Вопрос №9115278Жена учится в институте платно, не работает, может ли муж получить налоговый вычет за затраты на ее обучение?14.04.2015, 14:05• г. Москва • Вопросов:6Вопрос №6582210Договор в вузе дочери оформлен на жену, она с мая не работает, можем ли вернуть налоговый вычет, за обучение?Эмма Викторовна14.12.2015, 19:08• г.

Черкесск • Вопросов:9Вопрос №9115688Как я понимаю, налоговый вычет на обучение ребенка в ВУЗе может получить муж и жена одновременно. Но я — жена — состою на учете по безработице в ЦЗ — могу я получить налоговый вычет? Оплата за год составляет 98000 руб.21.01.2016, 07:02• г. Нижняя Тура • Вопросов:4Вопрос №9464674Может ли моя жена получить налоговый вычет за свое обучение, если не работает и стоит на учете в центре занятости?11.04.2017, 21:20• г.
Нижняя Тура • Вопросов:4Вопрос №9464674Может ли моя жена получить налоговый вычет за свое обучение, если не работает и стоит на учете в центре занятости?11.04.2017, 21:20• г.

Саратов • Вопросов:28Вопрос №12407217У меня возник вопрос по налоговому вычету дело в следующем в 2016 году мы с женой продали квартиру жены и на эти деньги сразу же купили квартиру в другом районе города, в этом же году купили еще одну квартиру на мат. капитал с привлечением ипотечных средств плюс ко всему я с 2015 по 2017 обучаюсь в университете заочно на коммерческой основе и сам за себя оплачиваю за обучение, вопрос заключается в следующем: если я получу налоговый вычет за обучение за 2015-16 года, то смогу ли я в этом же году (2017) получить налоговый вычет с покупки жилья (за 2016), и как лучше поступить оформлять все раздельно (для обучения и жилья) или оформлять все в одной декларации? За ранее спасибо за ответ на столь сложный для меня вопрос.Вячеслав16.08.2009, 00:39• г.

Камышин • Вопросов:3Вопрос №837866У нас зарегистрированный брак. У жены имеются дети от первого брака. Официально я не являюсь родителем, опекуном, попечителем этих детей, но плату за их обучение произвожу я.

Договор с Вузом также оформлен на меня.

Имею ли я право получить социальный налоговый вычет в связи с понесёнными расходами на обучение? Руководствоваться надо только ст.219? Или для меня приемлема ст.218?

Где сказано

«Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей»

, то есть имеете право на вычет как супруг матери.Владимир15.03.2005, 23:01• г. Нижний Новгород • Вопросов:1Вопрос №228564Может ли предприниматель без образования юридического лица получить социальный налоговый вычет на платное обучение своего ребёнка в колледже?

Цена обучения — 10 тыс. рублей в год. Я уплачиваю ЕНВД. За 2004 год выплатил его порядка 44-45 тыс.

рублей. Жена тоже ПБОЮЛ. За 2004 год выплатила ЕНВД порядка 17-18 тыс. рублей. Так, вопрос: возможен ли вычет?

Если возможен, кому из нас, супругов, выгоднее его получить? С уважением, Владимир.16.05.2016, 21:21• г.

Москва • Вопросов:54Вопрос №10564878Хочу получить налоговый вычет за оплату обучения ребёнка в кружках. Однако все договоры оформлены на жену, которая уже 4 года не работает.

Смогу ли я тем не менее получить налоговый вычет?18.01.2016, 16:23• г.

Нижняя Тура • Вопросов:4Вопрос №9432077Жена не работает, стоит на учете в центре занятости, уходит на больничный по беременности и родам, могу ли я (муж) получить налоговый вычет за ее обучение?Вячеслав07.08.2009, 02:16• г. Камышин • Вопросов:3Вопрос №833046У нас зарегистрированный брак. У жены имеются дети от первого брака.

Родителем, опекуном официально я не являюсь, но оплату за их обучение произвожу я. Договор с Вузом также оформлен на меня.

Имею ли я право получить социальный налоговый вычет в связи с понесёнными расходами на обучение?13.06.2013, 07:15• г. Горно-Алтайск • Вопросов:2Вопрос №2460935Я являюсь опекуном своего племянника (брат и его жена умерли), могу я получать социальный вычет по налогу на доходы который получал брат за обучение своего сына?20.02.2020, 12:19• г.

Тюмень • Вопросов:2Вопрос №16979923Если жена не работает, а за обучение платит муж и на него оформлен договор, может получить ли он вычет, согласно пункту 1 статьи 256 ГК РФ?26.01.2016, 12:43• г. Челябинск • Вопросов:12Вопрос №9522905Хочу сделать возврат по налоговому вычету за лечение свое и обучение дочери за 2014 и 2015 годы.

В 2012 году жена сделала на меня договор дарения на половину квартиры (стоимость подаренной мне доли 732500 р).

Когда я пришел сдавать в бухгалтерскую фирму документы за 2012 год на налоговый вычет по обучению дочери, мне сообщили, что мне придется выплачивать налог с договора дарения 95225 рублей. Посоветовали просто не подавать декларацию, чтобы налоговая не узнала все эти сведения и не выставила налог за 2012 год мне.

Скажите сейчас заставят ли меня выплачивать этот налог за 2012 год, или есть ли какой то срок давности, если я подам документы как писал выше на вычет, только за 2014 и 2015 год?Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияПартнёр МобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2022 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Муж оплатил обучение жены: Минфин разъяснил, может ли жена получить вычет по НДФЛ

18 февраля 18 февраля 2022 Аналитик с опытом работы в налоговых органах Специалисты Минфина в письме рассмотрели вопрос о предоставлении социального вычета по НДФЛ в связи с расходами на обучение.

В частности, специалисты ведомства ответили на вопрос, можно ли получить такой вычет, если расходы на обучение были оплачены не самим налогоплательщиком, а супругом или супругой?Правила предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение определены в подпункте 2 пункта 1 статьи НК РФ.

В нем сказано, что вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение в образовательных организациях. При этом должны выполняться следующие условия:

  1. у организации или предпринимателя (за исключением случаев оказания образовательных услуг лично предпринимателем) есть лицензия на осуществление образовательной деятельности; в ЕГРИП содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности ИП непосредственно;
  2. у налогоплательщика есть документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение.

То есть при предоставлении социального налогового вычета на обучение платежные документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика, заявляющего право на вычет.

Однако, как отмечают в Минфине, это правило не распространяется на случаи оплаты расходов супругами. Дело в том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если иное не установлено брачным договором).

Об этом сказано в пункте 1 статьи ГК РФ. К такому имуществу, как гласит статья Семейного кодекса, относятся доходы каждого из супругов. На этом основании в Минфине делают следующий вывод. Обучающийся супруг может получить вычет по НДФЛ, независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены платежные документы.

Обучающийся супруг может получить вычет по НДФЛ, независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены платежные документы.

DOC, 13 КБ Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС 1 723 Обсудить 1 723 1 723 Обсудить 1 723Популярное за неделю59 67231 09328 1757 17612 ответов на форуме

Может ли муж получить налоговый вычет за обучение сына, если все документы оформлены на жену?

Здравствуйте, Людмила!

Да, супруг имеет право на вычет в этой ситуации: Вопрос: О порядке предоставления социального налогового вычета по НДФЛ на обучение ребенка одному из супругов, если документы на обучение оформлены на другого супруга, не являющегося родителем.Ответ:УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫПО Г. МОСКВЕПИСЬМОот 10 июня 2013 г.

N 20-14/[email protected]Управление Федеральной налоговой службы по г.

Москве рассмотрело интернет-обращение и сообщает следующее.Согласно положениям ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 процентов, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы, в частности, социальных налоговых вычетов.В соответствии с пп.

2 п. 1 ст. 219 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 указанной статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб.

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.В качестве документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение, выступает договор на предоставление образовательных услуг, заключенный налогоплательщиком с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам.Такими документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств учреждению, оказавшему образовательные услуги, являются платежные документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы).К указанным документам налогоплательщик прилагает копию договора на обучение с образовательным учреждением, а также копию свидетельства о рождении ребенка.При предоставлении социального налогового вычета одному из супругов, в случае когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, реализация предусмотренных пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса общих правил должна осуществляться с учетом предусмотренных Семейным кодексом Российской Федерации положений.Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение социального налогового вычета.Вышеуказанный социальный налоговый вычет предоставляется при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика по окончании налогового периода.Из ситуации, изложенной в обращении, следует, что супруг оплачивает обучение ребенка жены, следовательно, воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка не вправе.Учитывая вышеизложенное, а также принимая во внимание положения Семейного кодекса, супруга вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом по расходам на обучение ребенка за счет общей собственности супругов при условии, что в налоговом периоде ею был получен доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

При представлении налоговой декларации к вышеуказанным документам также необходимо приложить свидетельство о заключении брака.Советник государственнойгражданской службыРоссийской Федерации1 классаЮ.Ю.ШИЛОВА10.06.2013

Теперь любой из супругов может получить социальный налоговый вычет вне зависимости от того, на кого оформлены платежные документы

Анонсы 6 июля 2022 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 16 июня 2022 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

9 октября 2015

Проанализировав нормы налогового, гражданского и семейного законодательства ФНС России пояснила, что право на получение социального вычета мужем или женой не зависит от того, кто из супругов оплатил расходы (). По общему правилу налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет в сумме фактически произведенных затрат на обучение, лечение, приобретение дорогостоящих лекарств и в размере взносов, уплаченных по договорам негосударственного пенсионного страхования ().

Но часто бывает, что те или иные расходы оплачивает один супруг за другого. Ранее позиция ведомства была довольно строгой: вычет может получить лишь тот, кто де-юро произвел расходы, то есть на кого был оформлен платежный документ. Теперь же чиновники разрешили использовать право на вычет любому из супругов вне зависимости от того, кто из них, например, покупал лекарства или оплачивал обучение.

О том, какие документы необходимы для получение социального налогового вычета на обучение, читайте в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ.

Получите на 3 дня бесплатно! ФНС России обосновала свой вывод положениями ГК РФ о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлено иное (). При этом, разъясняет, что к такому имуществу относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты (). А владение, пользование и распоряжение имуществом осуществляется супругами по обоюдному согласию ().

А значит, налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социальных вычетов вне зависимости от того, кто произвел расходы.

Такая позиция ФНС России прошла согласование с Минфином России и будет доведена до нижестоящих налоговых органов. Теги: , Источник: Документы по теме: Новости по теме:

  1. – ГАРАНТ.РУ, 4 декабря 2014 г.
  2. – ГАРАНТ.РУ, 8 октября 2015 г.
  3. – ГАРАНТ.РУ, 7 апреля 2015 г.

Материалы по теме: Вернуть часть затраченных средств можно и в том случае, если договор на оказание образовательных услуг оформлен на одного из родителей, а деньги в кассу учебного заведения вносил ребенок. В отличие от других социальных вычетов, вычет на уплату взносов по пенсионному страхованию можно получить и в налоговой инспекции, и у работодателя.

Для получения налогового вычета по расходам на лечение и покупку лекарств нужно проверить, включены ли оказанные медуслуги в специализированный перечень, а также собрать подтверждающие документы. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Деньги в семью

Право на получение налогового вычета на обучение предлагается распространить на супругов. То есть вернуть налоги сможет, к примеру, муж, если платит за образование жены. Плата за обучение сегодня относится к расходам, с которых можно получить вычет — подать в налоговую инспекцию декларацию и вернуть себе 13 процентов уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

«Получить вычет можно при оплате собственного образования, вне зависимости от формы обучения. Родители или опекуны могут получить вычет, если оплачивают образование детей, в том числе в школьных, дошкольных и других образовательных учреждениях.

Также на вычет можно рассчитывать при оплате обучения братьев и сестер на иждивении в возрасте до 24 лет при получении ими образования очно», — поясняет Диана Маклозян, руководитель правового департамента HEADS Consulting. И только муж и жена получить налоговый вычет не имеют права. Очевидно, что при создании этих норм законодатели предполагали, что студент — человек незамужний и неженатый.

Потому что право на получение более «взрослых» вычетов у супругов есть.

К примеру, они могут оформить вычет при оплате лечения мужа или жены и пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в пользу супруга. Вернуть налоги за обучение могут сегодня родители, опекуны, сестры и братья студента. Но не муж или жена Член Совета Федерации Владимир Лукин посчитал это несправедливым и предложил включить супругов в перечень тех, кто может претендовать на налоговый вычет.
Но не муж или жена Член Совета Федерации Владимир Лукин посчитал это несправедливым и предложил включить супругов в перечень тех, кто может претендовать на налоговый вычет.

Проект поправок об этом он внес в Госдуму.

Изменения помогли бы достаточно большому числу людей, считает Диана Маклозян. Супруги смогут вернуть часть потраченных денег, если оплачивают обучение одного из них сами.

Теоретически и сегодня можно заключить договор на самого студента. Но получить вычет он сможет только, если у него есть постоянный доход.

А это с очной формой обучения не очень совместимо.

Эксперт отмечает, что есть и другие проблемы, связанные с налоговым вычетом, которые требуют решения. Во-первых, он не предоставляется в случаях, если образовательные услуги были оплачены с использованием, даже частичным, материнского капитала.

Второй, самый важный момент — это слишком низкий предельный размер налогового вычета. Например, максимально возможная, законодательно установленная сумма составляет 120 тысяч рублей за собственное образование.

При ставке НДФЛ 13 процентов на руки можно получить не более 15,6 тысячи рублей. Для родителей предел составляет 50 тысяч рублей или 6,5 тысячи вычета. Ограничения никак не соотносятся с реальными расходами на обучение, особенно если речь идет о высшем образовании.

А если учесть, что получение вычета сопряжено со сбором внушительного пакета документов, многие и вовсе игнорируют свое право.

Впрочем, именно молодым семьям, где каждая копейка на счету, вычет нужнее всего.

Экономика Финансы Налоги Законодательная власть Госдума Законодательная власть Совет Федерации Налоговые вычеты

Вычет при оплате обучения супругов

28 марта 2020262 прочитали1,5 мин.490 просмотров публикацииУникальные посетители страницы262 прочитали до концаЭто 53% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияМинфин России в письме от 10.01.2019 № 03-04-05/270 разъяснил вопрос о получении социального вычета по НДФЛ при оплате обучения супруга. Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пунктом 2 статьи 219 НК РФ.Налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование.

Право на данный вычет возникает, если оплачено:

  1. собственное обучение любой формы обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
  3. обучение своего (или усыновленного) ребенка в возрасте до 24 лет по очной форм е;

Возможности получить вычет в сумме, уплаченной за обучение супруги/супруга, НК РФ не предусматривает.Чиновники в рассматриваемом письме отметили, что согласно пункту 1 статьи 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.Супругу, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.Супруг, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не предоставляется. Например, жена учится в автошколе. За ее учебу заплатил муж. Супруг получить вычет не может, так как учился не он.

Супруга, чья учеба оплачена, вправе получить вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. Ранее Минфин России придерживался иной точки зрения, ссылаясь на то, что статья 219 НК РФ не предусматривает социального налогового вычета за обучение супруги/супруга.Размер налогового вычета за собственное обучение составит не более 120 тысяч рублей за налоговый период (год).

Сумма вычета за обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет – не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер составит не более 120 тысяч рублей за год.В налоговом периоде, когда налогоплательщик оплачивал свое обучение, он должен получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Если их не было, вычет не предоставят, поскольку нет уплаченного налога, который разрешено уменьшить. Так, налогоплательщик может вернуть 13 процентов от стоимости обучения, но не более:

  1. 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
  2. 6500 рублей в год за обучение одного ребенка.

Обратите вниманиеCумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тысяч рублей.Пример. Социальный вычет за обучениеВ 2018 году Зубков В.

В. оплатил свое обучение в вузе в размере 120 тыс.

руб. и обучение в автошколе на сумму 50 тыс. руб. Зарплата Зубкова составляет 50 тыс.

руб. в месяц (с которых удерживается НДФЛ 13% – 6500 руб.). Хотя Зубков оплатил обучение на общую сумму 170 тыс.

руб., максимальная сумма социального налогового вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет максимум 120 тыс. руб. × 13% = 15 600 руб. Чтобы оформить вычет на обучение, понадобятся следующие документы и информация:

  1. справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  2. заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит деньги;
  3. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства), свидетельство о регистрации брака).
  4. лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. Если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным;
  5. платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами);
  6. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  7. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.Эксперт “НА”Е.В.

Натырова

Социальный вычет на обучение супруга получить нельзя

Анонсы 6 июля 2022 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

16 июня 2022 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 7 ноября 2016

ФНС России разъяснила, что социальный налоговый вычет можно получить только на лечение супруга или на взносы на НПС по заключенному с ним договору.

В то же время, вычесть из налогооблагаемой базы по НДФЛ затраты на обучение супруга нельзя (письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/[email protected] «»).Какие ограничения существуют в размерах социальных вычетов на обучение? Узнайте из материала «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение» в «Энциклопедии решений.

Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно! Налоговики уточнили, что налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных , независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы (письмо ФНС России от 1 октября 2015 г.

№ БС-4-11/[email protected] «»). Вместе с тем, нормы не предусматривают возможности предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение супруги (супруга).Напомним, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов – на обучение, лечение и взносы на НПО (). Теги: , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Уменьшение налоговой базы в данном случае вправе получить только она сама, ее дети или супруг. Она является не обязательной, но рекомендуемой ФНС России.идического агентства «Михаил Архангел» в своей авторской колонке.

В настоящее время налоговые вычеты при определении дохода учесть нельзя. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает: способы оформления

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог.

Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.

рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.

Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого? Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает Содержание статьи Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов: предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

  1. гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.
  2. на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
  3. на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;

Существует несколько видов налоговых вычетов Предоставляется при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

  1. пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс.

    рублей;

  2. обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс.

    рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;

  3. накопительная пенсия.

    Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

  4. благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога.

    Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;

  5. лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников.

    Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;

Структура социального налогового вычет Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами. Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.) Покупка2 000 000260 000 Проценты3 000 000390 000 Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Имущественный налоговый вычет Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни. Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества.

Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:

  1. паспорта собственников;
  2. бумаги об оплате;
  3. справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
  4. 3-НДФЛ;
  5. договор о приобретении недвижимости;
  6. госрегистрация жилья в Росреестре.
  7. запрос на вычет;

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах. Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении.

Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья. Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.

Муж и жена купили квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Распределение вычета будет зависеть от времени, когда была зарегистрирована квартира: до или после 01/01/2014 года.

До 01/01/2014 года вычет закреплялся за объектом и поэтому даже при затратах, превышающих 2 млн.

рублей, можно было рассчитывать только на предельную сумму согласно законодательству. Причем долевую компенсацию супруги могли перераспределять между собой в любых отношениях.

При принятии решении о равных суммах возмещения налога каждый смог получить по 130 тыс. рублей. Более претендовать на налоговый вычет никто из супругов не имел право. Наиболее выгодным был вариант, когда вычет распределялся в отношении 100:0.

В этом случае один из супругов получал максимально возможную сумму в 260 тыс. рублей, а у другого оставалось право на возмещение налога на следующий объект недвижимости. Наиболее выгодным вариантом налогового вычета на имущество считается распределение в отношении 100=0 После 01/01/2014 года при равном распределении долей возврата налогового вычета каждый мог воспользоваться суммой в 1,5 млн.

рублей и получить на свой счет по 195 тыс. рублей. Общая сумма возврата для семьи в этом случае составляет 3 млн. рублей. При оформлении квартиры в общую собственность семья может принять решение о том, что сумма возврата должна быть компенсирована только мужу, так как жена в течение последних лет не имела собственного заработка.

Сумма возврата составит 2 млн.

рублей. На счет супруга будет перечислено 260 тыс.

рублей. Важно! Для установления размера возврата имущественного вычета требуется оформление дополнительного (здесь вы можете на получение имущественного налогового вычета) о перераспределении долей налогового вычета.

Его должны завизировать оба супруга. Подается документ одновременно с формой 3-НДФЛ при обращении в налоговую инспекцию.

Данный документ оформляется один раз на один объект недвижимости. Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами Документ о перераспределении налогового вычета следует оформлять при наличии следующих причин:

  1. у одного из супругов отсутствует какой-либо официальный заработок, поэтому реализовать право на возврат может только работающий член семьи;
  2. в планах семьи находится покупка еще одного объекта недвижимости. Необходимо оставить право на компенсацию в полном размере на новое жилье.
  3. жена имеет маленький размер зарплаты. Возврат НДФЛ с небольшой суммы будет производиться длительное время. Быстрее можно вернуть деньги в семью, если по максимуму будет произведен возврат подоходного налога мужу, имеющему больший доход;

Такой вид собственности подразумевает, что каждый из супругов владеет заранее оговоренной ими частью имущества. При этом каждому из них выписывается отдельное свидетельство на право владения.

Долевая собственность подразумевает, что каждый из супругов владеет заранее оговоренной ими частью имущества При оформлении долевой собственности на приобретаемую квартиру следует рассматривать возврат имущественного вычета относительно того, когда произошла регистрация жилья в Росреестре: до или после 01/01/2014 года.

За более ранний период возврат закреплялся за объектом недвижимости. В настоящее время вычет оформляется не на имущественный объект, а на конкретного налогоплательщика.

Именно с этим связано главное отличие. До 01/01/2014 года максимальная сумма расходов, на которую начислялся вычет, ограничивалась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников.

С 01/01/2014 года сумма затрат, связанная с расчетом компенсации, напрямую зависит от числа владельцев новым жильем. До 01/01/2014 года, например, оплатив 3 млн. рублей за сделку с квартирой и имея доли 2:1, супруги могли оформить вычет в той же пропорции, но только на предельную сумму в 2 млн.

рублей: 1,3 млн. рублей и 0,7 млн.

рублей. С 01/01/2014 года согласно законодательству ограничение по вычету закрепляется не за недвижимостью, а за налогоплательщиком. При аналогичной ситуации вернуть супруги смогут налог со всей стоимости (3 млн.

рублей): 2 млн. рублей с мужа и 1 млн.

рублей с жены. Важно! При оформлении собственности как долевой перераспределить возврат налогового вычета между супругами нельзя. Воспользоваться этим не получится даже если один из супругов уже полностью или частично воспользовался своим правом ранее. Семейный кодекс РФ N 223-ФЗ. Статья 34 «Совместная собственность супругов» При отсутствии брачного контракта по статье 34 СК РФ все имущество, появившееся за время брака, считается совместным.

Поэтому в данной ситуации правом на возврат подоходного налога может воспользоваться любой из супругов в долях, которые будут согласованы ими совместно. Если заявление о перераспределении частей компенсации подоходного налога не будет оформлено, то по умолчанию такое право в 100% объеме предоставляется единоличному владельцу. Каждый из супругов может воспользоваться правом на получение вычета за внесенные проценты по кредиту в размере 3 млн.

рублей. Доли возмещения суммы могут быть распределены. Причем каждый год размер этих частей может меняться по желанию супругов.

Следует знать, что возмещение подоходного налога за внесенные банку проценты остались привязаны к объекту покупки. Поэтому перенести не до конца реализованное право в размере 3 млн.

рублей на другую приобретаемую недвижимость не получится.

Оформление вычета за детей При оформлении в долевую собственность не только супругов, но и детей законодательно предоставлена возможность получить за них положенный вычет.

Например, при покупке квартиры за 3 млн. рублей и распределении долей между членами семьи равными частями либо отец, либо мать ребенка могут получить долю вычета за своего ребенка. Каждый получит на свой счет следующие суммы компенсации:

  1. отец: 2 000 000 / 3 * 13% / 100% = 86 667 рублей (только своя доля);
  2. мать: 2 000 000 / 3 * 2 * 13% / 100% = 173 333 рублей (своя доля и ребенка).

Важно!

После наступления совершеннолетия ребенок сможет также воспользоваться правом на получение вычета по подоходному налогу (письмо МинФина №03-04-05/50743 от 03/09/2015 года). Реализованная ранее родителями такая возможность в зачет не пойдет.

На размер налогового вычета при продаже недвижимости зависит срок владения ею. Если жилье было приобретено менее 3-х лет назад (для имущества зарегистрированного до 01/01/2016 года) или менее 5 лет (для жилья, купленного после 01/01/2016 года), то продавцу придется оплачивать 13% с суммы вырученного дохода.

При этом законодательно разрешается уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей. Следует учитывать, что при продаже долевой собственности каждый из владельцев претендует на ту часть от 1 млн. рублей, которая соответствует размеру его доли.

Налоговый вычет при продаже недвижимости Например, квартира была оформлена супругами во владение долями в отношении 2:1. С момента ее покупки не прошло 3-х лет.

Жилье было куплено за 4 млн. рублей, а реализовано за 6 млн. рублей. Был оформлен единый договор продажи. Каждый из супругов должен выплатить в бюджет следующие суммы:

  1. (6 000 000 — 4 000 000 – 1 000 000 / 3 * 2) * 13% / 100% = 173 333 рубля;
  2. (6 000 000 — 4 000 000 – 1 000 000 / 3 * 1) * 13% / 100% = 216 666 рублей.

При оформлении продажи доли жилья отдельными договорами можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Если будут оформлены 2 договора продажи на 3 млн. рублей, то сумма платежа составит:

  1. (3 000 000 — 2 000 000 – 1 000 000 / 3 * 2) * 13% / 100% = 121 300 рублей;
  2. (3 000 000 — 2 000 000 – 1 000 000 / 3 * 1) * 13% / 100% = 125 666 рублей.

Нельзя оформить возврат подоходного налога в следующих ситуациях:

  1. были предоставлены госсубсидии на покупку недвижимости.
  2. жилье было приобретено за счет денег работодателя;
  3. квартира была выкуплена с использованием средств МСК;

Запрет на налоговый вычет Это объясняется тем, что суммы субсидий или пособий, выделяемые государством, не облагаются налогом в 13%.

Также нельзя получить вычет при заключении сделки с близкими родственниками и покупке квартиры предпринимателем. Таким образом, имущественный вычет не может быть оформлен мужем за жену. Каждому резиденту предоставляется индивидуальное право на компенсацию выплаченного им подоходного налога один раз за жизнь в размере 2 млн.

рублей. При этом следует учитывать, что муж может получить вычет в качестве перераспределенной доли возврата НДФЛ при оформлении недвижимости в общую собственность, а также при оформлении жилья в единоличное владение.