Главная - Налоговое право - Налог с физического лица меньше5 лет

Налог с физического лица меньше5 лет


Налог с продажи квартиры


� О чем тут написано? На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат.

Сейчас мы во всем разберемся. Существует два официальных периода обладания собственностью, после истечению которых можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ.

Период обладания – 5 лет, стандартный. Период обладания – 3 года, льготный. Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания.

В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ.

В остальных случаях – 5 лет. Также присвоение периода обладания зависит от момента регистрации права собственности на недвижимость: после/до 01.01.16. Как и в каком порядке нужно платить налог с продажи унаследованной квартиры? Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход.

Важно понимать что срок владения квартирой превышающей три года не является основанием для уплаты налога, но в противном случае вы уплачиваете 13% с суммы, превышающей 1 млн руб.

№1* Если пенсионер продает квартиру, то должен ли он заплатить налог с продажи? Согласно ст. 407 Налогового кодекса освобождается от уплаты НДФЛ пенсионеры-пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, а также лица, достигшие пенсионного возраста, которым в соответствии с законодательством России выплачиваются ежемесячное пожизненное содержание.

№1* Еалог при продаже квартиры по завещанию аналогичное как и при продаже квартиры по наследству выплачивается если период владение менее трех лет.

№1* При продаже квартиры по переуступке налог составит 13% от суммы сделки – это разница между суммой договора и передачей права.

Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 млн рублей. По прошествии еще года, вы решили продать право требования за 2 000 миллионов рублей. При этом вам придется заплатить в размере 13% от выручки – то есть от 1 000 000 рублей.

Сумма налога составит 130 000 рублей. Период обладания – 5 лет. Т.е.

если недвижимость была куплена после 01.01.16, и сейчас вы владеете квартирой меньше пяти лет, то при ее продаже вам предстоит уплатить НДФЛ с прибыли (13%). Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн.

руб., а продаете ее за 5 млн. руб. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн.

руб. (200 000 руб.). Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь. Период обладания – 3 года. Даже если жилье было куплено после 01.01.16, у вас все-таки есть шанс сократить период обладания квартирой до 3-х лет в нескольких случаях.

  • Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2020 г.).
  • Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
  • Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).
  • Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
  • Третье – недвижимость – это ваше наследство.

Период обладания – 3 года.

Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Что касается нерезидентов РФ, то раньше они должны были уплачивать НДФЛ при продаже квартиры равный 30% от всей суммы сделки, причем даже если владели недвижимостью на территории РФ более чем 10 лет. Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога.

И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство.

Об этом расскажем чуть подробнее. Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье. Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения».

Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник».

  • В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.
  • Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
  • Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.
  • Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.
  • Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
  • Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
  • Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации
  1. после 01.01.98 – отсчет ведется с дня регистрации прав собственника;
  2. до 01.01.98 – отсчет ведется с даты подписания документов «О передачи квартиры в собственность».

    По причине того, что до этой даты не применялась практика выдачи «Свидетельства о госрегистрации».

После этой даты, не все собственники получили данные свидетельства. Ведь их права признаются независимо от регистрации.

В любом случае, вам необходимо будет зарегистрировать свое право собственности на данную квартиру, чтобы в дальнейшем ее реализовать. Важно: при подписании соглашения на приобретения имущества в 1997 г., а регистрации ее владельцем в Росеестре в 2020 г.

– период обладания будет отсчитываться с 1997 г. Теперь информация для участников московской программы реновации.

Минимальный период обладания жилья в новостройке, полученного по программе «Реновация», будет рассчитываться как срок владения предыдущим «старым» жильем. Например, Сидоровы купили однокомнатную квартиру в пятиэтажном доме, 05.01.2014.

Потом в январе 2020 г. они переехали в новостройку, получив там квартиру по программе реновации 2017 года.

Семья Сидоровых может тут же реализовать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. И при этом НДФЛ 13% с них удержан не будет.

Потому что минимальный трехлетний период обладания недвижимостью уже прошел.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2017 г., и также переехали в новостройку в 2020 г.

по программе реновации, вместе с Сидоровыми.

Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2016 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи.

На 2020 год стандартная ставка НДФЛ – 13%. Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ – т.е.

тех, кто живет в стране не менее 183 дней в году. По сути, для всех граждан России, кто на постоянной основе тут живет и работает.

Если вы являетесь нерезидентом Российской Федерации и покупаете недвижимость с целью инвестиции, с последующей перепродажей, то размер налога уже повышается до 30%. Причем не с прибыли, а уже со всей суммы сделки. Например, вы купили квартиру за 2 млн.

руб., продаете ее за 3 млн. руб., то налог придется выплачивать не с 1 млн. руб., а со всех 3 млн. руб. (полная сумма сделки).

Если вы хотите уйти от уплаты НДФЛ, то нужно подарить эту недвижимость резиденту Российской Федерации.

И уже потом гражданин РФ может реализовать эту квартиру, по истечении 3-х или 5-ти лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.

  • Лицо без гражданства также может быть налоговым резидентом РФ. Такой человек также обязан платить НДФЛ 13%.
  • Если вы являетесь иностранным гражданином, т.е. нерезидентом РФ, но при этом вы работаете на территории РФ и платите налоги в казну РФ, то тогда вы получаете статус налогового резидента. В таком случае на вас действуют такие правила уплаты НДФЛ при продаже квартиры, как и для всех остальных граждан Российской Федерации – НДФЛ 13%.
  • Если вы, к примеру, гражданин РФ и уехали на ПМЖ за границу, но хотите продать квартиру на территории РФ (которая находится у вас в собственности). То НДФЛ вы уплатите в размере 30% с полученного дохода.

После реализации квартиры вы уплачиваете 13% с полученного дохода, т.е. с суммы превышающей затраты на ее покупку.

Из текущей цены квартиры нужно вычесть расходы на ее первоначальное приобретение.

Также можно вычесть «имущественный вычет» 1 млн.

руб. Получившаяся сумма и является налогооблагаемой.

Напомним: такое действует лишь для налоговых резидентов. Например, если ранее вы за 3 млн. руб., а продали за 5 млн. руб., то ваш доход – 2 млн.

руб. С них и будет начисляться налог 13%. Ниже мы подробнее разберем порядок определения цены недвижимости.

Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после 01.01.16. В первом случае, по НК – налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП (плюс использование вычета 1 млн. руб.). Во втором случае – налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от .

Это официально установленная государством цена на конкретный объект недвижимости. Оценка происходит по правилам закона «О кадастровой оценке».

Если сравнивать с рыночной стоимостью, то кадастровая может быть как меньше, так и больше рыночной.

Если вы хотите узнать кадастровую стоимость вашего жилья, заходите на сайт Росреестра или обратитесь в местный МФЦ. Вам нужно знать конкретную дату регистрации ваших прав собственности на квартиру.

  1. Во-первых, ищем кадастровую стоимость недвижимости на 1 января того года, когда вы реализовали квартиру (текущий/прошедший год).
  2. Во-вторых, сравниваем цену недвижимости в ДКП и ее стоимость по кадастру. Если указанная в договоре цена меньше, чем 70% кадастровой цены, то НДФЛ будет высчитывать от этих 70% кадастровой стоимости. Если указанная в договоре цена больше 70% кадастровой – вы уплачиваете налог с указанной в договоре стоимости.

Например, квартира приобретена за 3 000 000 руб.

и потом продана за такую же цену.

По идее нет дохода и нет налогов.

Но налоговая служба определила, что кадастровая стоимость данного объекта = 6 000 000 руб. Именно 70% от 6 млн. руб. (4 млн.

200 тыс. руб.) и возьмут в качестве реальной цены для расчета налога. Из этой суммы вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру (4 200 000 – 3 000 000 = 1 200 000).

Это будет ваш доход со сделки.

В итоге, вы заплатите 13% НДФЛ от 1 млн. 200 тыс. руб. (156 000 руб.). Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн. руб.) можно применить вычет (6 – 1 = 5 млн. руб.). Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить.

Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).

Например, вы получили квартиру в качестве наследства.

Продали ее за 3 000 000 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн. руб. (3 млн. – 1 млн. = 2 млн.

руб.). Далее вы уплачиваете 13% НДФЛ с этих оставшихся 2 млн. руб. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн. руб. в принципе не попадают от данный налог.

Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн.

руб. Получается, если ваша квартира стоит 3 млн.

руб. и имеет 3-х собственников, то чисто теоретически ее можно попытаться продать без налога. Однако, каждую долю нужно продавать по отдельному ДКП. При этом покупатель может быть один и тот же.

Если же недвижимость продавать как единое целое, по одному ДКП – то материальный вычет делится на всех собственников, в пропорции от доли каждого. Подобные сделки чаще всего проводятся с помощью услуг нотариуса, поэтому все три раза вам придется оплачивать его услуги по составлению договоров и ведении сделок. Обращаем внимание: не стоит связываться с целенаправленным делением квартиры на несколько собственников непосредственно перед продажей.

Если же все-таки пойдете на такой шаг, то обязательно проконсультируйтесь со специалистами. Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки.

Подобной специфики очень много в законодательстве. Во-вторых, в случае, когда первоначальная стоимость квартиры превышает материальный вычет 1 млн.

руб., логичнее будет применить способ уменьшения налога путем вычета расходов на квартиру.

  1. Третье – проценты, уплаченные по , который был взят на данную недвижимость.
  2. Первое – стоимость, уплаченная вами при покупке данного жилья.
  3. Четвертое – черновой ремонт квартиры (в долевом строительстве).
  4. Второе – подтвержденные затраты на строительство дома и стоимость земли.

Например, Лена купила однушку в Москве в 2018 г.

за 3 000 000 руб. При этом, 1 млн. руб. – собственные сбережения, а 2 млн.

руб. – кредит в Сбербанке. Прошло два года, Лена полностью погасила кредит и плюс % = 150 000 руб. Она решила продать квартиру. Ее стоимость по кадастру на 2020 г. = 5 миллионов рублей. Получается, вычитаем из кадастровой стоимости расходы (первоначальную цену покупки и процента) = 5 000 000 – 3 000 000 – 150 000 = 1 850 000 руб.

Всего на покупку Лена потратила 4 млн.

850 тыс. руб. Цена продажи – больше 70% от кадастровой стоимости.

Следовательно, Лене нужно заплатить налог с 1 млн.

850 тыс. руб. Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налога.

Если Лена решит продать квартиру за 4 млн.

850 тыс. руб., то от уплаты налога она будет освобождена. К сожалению, по договору долевого участия платить налог придется в любом случае.

Минимальный срок владения будет отсчитываться лишь с момента окончания стройки и регистрации собственника квартиры своих прав на нее. Пока права собственности еще официально не зарегистрированы, можно лишь уступить свои права на нее. НДФЛ выплачивается также в размере 13%.

Если стройка затянулась лет на 6, и квартира подорожала с момента покупки, то можно воспользоваться имущественным вычетом. Если Петя уступит по договору свои права на квартиру Василию, то Василий сможет вычесть сумму расходов Пети на квартиру (первоначальную стоимость плюс выплаченный кредит и проценты).

Учитывая, что налогом облагается именно часть полученной вами прибыли с продажи, то можно «продать квартиру без дохода». В этом случае налог вы платить не обязаны. Т.е. если вы купили квартиру за 3 млн.

руб., и продаете ее за 3 млн. руб., то никакую прибыль с продажи вы не получаете. Просто возвращаете обратно свои потраченные ранее 3 млн.

руб. на покупку. В действительности вы можете продать квартиру за 5 млн. руб., но в договоре купли-продажи указать лишь 3 млн.

руб., а еще 2 млн. руб. вы получите напрямую от покупателя по расписке. Этим вариантом много кто пользуется.

Прямого нарушения закона в этом нет.

Раньше, очень часто в ДКП указывали стоимость ниже 1 млн.

руб. Таким образом уплата НЛФД сразу же исключалась. Однако, в 2020 г., после введения кадастрового способа оценки, провести такую сделку можно только если кадастровая стоимость недвижимости не превышает 1 млн.

428 тыс. руб. Потому что, 70% от этой суммы = 999 600 руб. (ниже налогового вычета 1 млн. руб.). В данном случае налог вы не платите, но все-равно обязаны предоставить декларацию.

Если забудете – можете нарваться на штраф.

В договоре купли-продаже указывается полная сумма стоимости квартиры, чтобы покупатель мог полностью получить ее в качестве ипотечного кредита.

Что же делать? Возможно пойти на некоторые уловки, но не во всех банках. На 2020 г. лишь в Сбербанке есть понятие «неотделимых улучшений», произведенных собственником в квартире. Благодаря этому можно сократить налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ.

Объясним на примере. Предположим, вы купили квартиру на 3 млн.

руб., продаете ее за 5 млн. руб., но при этом 2 млн. руб. за период владения вы потратили на «улучшение жилищных условий». Т.е. договор будет составлен таким образом, что покупатель получит в банке кредит на все 5 млн. руб., но в договоре будет указано, что 2 млн. руб. – были ранее потрачены собственником на «улучшение жилищных условий» и они не облагаются налогом.
руб. – были ранее потрачены собственником на «улучшение жилищных условий» и они не облагаются налогом.

Поэтому при такой сделке по продажи квартиры через ипотеку НДФЛ с продажи вам уплачивать не придется.

  1. Сильно заниженная в договоре цена может навести покупателя на подозрения, и он откажется от сделки.
  2. Помните о правиле про 70% от кадастровой стоимости квартиры. Если вы «занизите» цену ниже этого уровня, то налог придется все-равно заплатить от этих самых 70%.
  3. Лучше проверить, когда истекает минимальный срок владения и немного подождать, чтобы официально продать квартиру без уплаты НДФЛ.
  4. Просчитайте все варианты, и решите – стоит ли игра свеч.

Правильно рассчитать налог и оплатить его можно только на официальном сайте ФНС России по этой ссылке

  • 1 Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 20.04.2021) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/
  • Кто освобождается от уплаты налогов с продажи квартиры?

    Разъяснение ФНС https://www.nalog.ru/rn40/news/smi/6252632/

Понравилось? Отправьте статью друзьям, знакомым: Это провал друзья 1 Супер! Пишите ещё 3

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи.

Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер. Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.
Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п.

4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146. Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  1. недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  2. квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
  3. квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  4. это приватизированная квартира;

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. Есть важное условие: это должно бы ваше единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности не должно быть еще одной квартиры.

В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет. !!!Но: Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года. Пример: В марте 2018 года вы купили первую квартиру.

В мае 2022 года покупаете вторую квартиру.

Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье. Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи. Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Пример: В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2020 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01.01.2016. В вашем случае действует минимальный срок 3 года.

Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке. С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет.

Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. При этом должны быть соблюдены условия:

  1. Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
  2. Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример: В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2022 года покупаете вторую квартиру.

Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье. В п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда

«минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года»

. Ниже рассмотрим каждый случай.

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Пример: В марте 2018 года вы получили в наследство от мамы земельный участок.

Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2022 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Пример: В феврале 2018 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2022 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи.

Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта! Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп.

2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Пример: В мае 2022 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2018 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи.

Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения. Пример: Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.

После того как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры.

Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога. Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.

Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже. !!! Важно:

  • Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
  • Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога.

Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Пример: В 2020 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2020 продали за 5 млн.

В 2022 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход).

Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей. Пример: В 2020 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2020 году продали его за 2,8 млн.

Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке. При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки. Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего.

Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей.

То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.

Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом. Пример: Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей.

Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов.

Какой налог с продажи в итоге?

Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей. Не забудьте важный момент!

Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре.

Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы. Рассмотрим пример: Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности.

Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже. Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс.

(стоимость ½ квартиры) – 500 тыс.

(½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей. Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн рублей. В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет! Распространены ситуации, когда в календарном году (с 1 января по 31 декабря) продается одна квартира, а следом покупается другая. Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно.

Основание: Письмо Минфина от 11 февраля 2016 №03-04-05/7154.

Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры – имущественный вычет на 2 млн рублей.

Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ.

Рекомендуем прочитать статью «». В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Пример: Вам достался в наследство дом, и в 2020 году вы продали его за 3 млн.

В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2022 году вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0.

Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта! По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.

Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № Пример: В 2020 году вы за 2 млн рублей купили квартиру, в 2020 продали ее за 3 млн. В 2022 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение.

Налог берется с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи: 13% х (3 млн – 2 млн) = 130 тыс. рублей. — Имущественный вычет.

Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 1 млн рублей: 13% х (3 млн – 1 млн) = 260 тыс. рублей. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение. Имущественный вычет используется только раз в году. Если вы в одном календарном году продаете несколько квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета можно только по одной из них.
Если вы в одном календарном году продаете несколько квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета можно только по одной из них. Пример: В 2020 году вы получили в наследство квартиру и дом.

В 2020 году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в 2022 году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет. Но имейте в виду – применить вычет можно только на один объект.

Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом, выбирайте произвольно – это не влияет на конечную сумму налога. В результате размер вашего налога составит 520 тыс. рублей = 13% х (3 млн + 2 млн – 1 млн).

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Если вы не единственный собственник жилья, то имущественный вычет распределяется на всех собственников. Вот как говорится в пп. 3 п. 2 ст.

220 НК РФ:

«при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)»

. Пример: Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности.

Каждый из супругов собственник ½ квартиры.

Пара решила продать жилье по единому договору купли-продажи за 1 млн и воспользоваться имущественным вычетом. Расчет налога для каждого супруга: 13% х (500 тыс. (стоимость половины квартиры) – 500 тыс.

(половина имущественного вычета)) = 0.

После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны отчитаться перед налоговыми органами.

Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов.

Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. В декларации отражается доход, полученный от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется.

Если же после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года. Пример: В 2020 году вы продали квартиру.

До 30 апреля 2022 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2022 года, чтобы оплатить налог с продажи квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

  1. Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Документ изменен — см. список изменяющих документов См.

также: КонсультантПлюс: примечание.Ст.

217.1 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2020.(введена Федеральным от 29.11.2014 N 382-ФЗ)Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ- Облагается ли НДФЛ доход от продажи унаследованной недвижимости, если открытие наследства произошло до истечения минимального срока владения, установленного ст.

217.1 НК РФ, а свидетельство о праве собственности получено после его истечения? КонсультантПлюс: примечание.П.

1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий , а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.(в ред.

Федерального от 27.11.2018 N 424-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)2.

Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного владения объектом недвижимого имущества и более.В целях настоящего пункта и настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.(абзац введен Федеральным от 27.11.2017 N 352-ФЗ)При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных настоящей статьи условий.(абзац введен Федеральным от 27.11.2017 N 352-ФЗ)КонсультантПлюс: примечание.Ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 23.11.2020 N 374-ФЗ) на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2020 г.В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором.

В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.(абзац введен Федеральным от 23.11.2020 N 374-ФЗ)3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;4) в собственности налогоплательщика (включая супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.(пп.

4 введен Федеральным от 26.07.2019 N 210-ФЗ)4. В случаях, не указанных в настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.5. Утратил силу с 1 января 2020 года.

— Федеральный от 29.09.2019 N 325-ФЗ.(см. текст в предыдущей редакции)6.

Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в настоящей статьи;2) размер понижающего коэффициента, указанного в настоящего Кодекса.(в ред. Федерального от 29.09.2019 N 325-ФЗ)(см.