Главная - Налоговое право - Налого на новую квартиру

Налого на новую квартиру


Налого на новую квартиру

Налог на недвижимость для физических лиц в 2022 году


2022-01-01 138.2k быстрее. Это бесплатно!В 2022 году налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, с установленной ставкой 0,1 %. Ранее 2018 года для исчисления обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества.Срок оплаты налога на имущество физических лиц за 2020 год — 2 декабря 2022 года.С 1 января 2022 года при расчете налога учитывается только кадастровая стоимость.Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем.

Так как состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию и некоторых особенностей строения. Законодательством установлено, что один раз в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.Для расчёта налога за 2022 год, нужно знать:1.

Кадастровую стоимость. 2. Ставку налога.Ставка сбора на имущество физических лиц в 2020 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра.

Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т.
д.В некоторых городах налоговая ставка может меняться в зависимости от строения будь там гараж квартира или жилой дом, рекомендуем точную информацию проверить в сервисе ««.Следуйте инструкции:

  1. уточните «Муниципальное образование»;
  2. выберите «Субъект РФ»;
  3. отметьте нужный «Вид налога»;
  4. необходимо выбрать налоговый период;
  5. нажать кнопку Найти;
  6. далее будет сформирована таблица, в ней нажмите по ссылке «Подробнее» и откроется вся информация по налоговым ставкам в данном регионе.

3.

Для плательщиков имущественного налога предусмотрен налоговый вычет, согласно пп.

3 — 6 ст. 403 НК РФ. Устанавливается норматив площади, который уменьшает налоговую базу недвижимости для:

  1. жилого дома на 50 кв. метров.
  2. комнаты (часть квартиры) на 10 кв. метров;
  3. единого недвижимого комплекса (входит один жилой дом) — 1 млн. рублей из кадастровой стоимости (определение ЕНК дано в ст. 133.1 ГК).
  4. квартиры (часть дома) на 20 кв. метров;
  5. многодетной семьи имеющих от 3 несовершеннолетних детей, к выше изложенному нормативу добавляется 5 кв.м. для квартир и комнат, 7 кв.м. для домов.

Вычет применяются автоматически при расчетах налога и не требуют заявительного характера.

На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего и оплачивать налог не нужно.4.

Чтобы уменьшить как-то нагрузку для нуждающихся предусмотрены .H = (KC – B) × D× НC, где

  1. D — доля (при условии, если собственность разделена на доли и необходимо узнать расчет её части);
  2. B — вычет имущественный;
  3. KC — цена объекта по кадастру;
  4. КД — коэфф. дефлятор;
  5. НC — налоговая ставка.

Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру в Тюмени площадью 62 кв.метров, с кадастровой стоимостью в 2,26 млн. руб. без разделенных долей.Сначала найдем H1:Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив на площадь.2260000 / 62 = 36 451 руб.

за 1 кв. метрЗатем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению с учетом налогового вычета:62 – 20 = 42 кв. м.Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади:42 × 36 451 = 1 530 942 рублей.Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество.1 530 942 × 0,1 % = 1 531 рублей.Рассчитаем пример для многодетной семьи, где имеются 3 ребенка.
м.Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади:42 × 36 451 = 1 530 942 рублей.Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество.1 530 942 × 0,1 % = 1 531 рублей.Рассчитаем пример для многодетной семьи, где имеются 3 ребенка. С учетом льготы дополнительно добавится к нормативной площади 15 кв.

метров.62 — (20 + 15) = 27 кв.

м.(27 × 36451) × 0,1 % = 984 рублей.Экономия составит: 1 531 — 984 = 541 рублей в год.Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, чтобы оплатить все налоги разом.При этом Московский и Ленинградский регионы оставили самостоятельно определять ставки налога на имущество физических лиц.Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».Для того, чтобы рассчитать налог на имущество, можно воспользоваться .Для этого выбираем → вид налога → год → регион → кадастровый номер…Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения.

Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий.

Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать своё значение, но НК ограничивает верхнюю планку налога.

Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

  1. 300 — 500 тыс. рублей предельные величины будут ограничены — 0,3 %,
  2. свыше 500 тыс. рублей – до 2 %.

Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права. Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2022 года.

Налог с этого имущества за 2022 год будет рассчитан за 10 месяцев владения.Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним.

Тогда за нее уже нужно платить .Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года — 2 декабря следующего за ним года. Сегодня налог на имущество физических лиц за 2020 год необходимо оплатить до 02.12.2022 года.Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения.

Но, если у пенсионера в собственности несколько гаражей, то освобождается от уплаты налога только один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог. Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

  1. ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г. Семипалатинск;
  2. ветераны ВОВ;
  3. инвалиды групп 1 и 2, а также инвалиды с детства и дети;
  4. обладатели ордена Славы трех степеней;
  5. получатели пенсий по старости;
  6. лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
  7. иные категории военнослужащих, а также их семей.

Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи.Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы.

Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).Есть также условия получения льготы:

  1. объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности;
  2. если кадастровая стоимость недвижимого объекта выше 300 млн. рублей собственник не может рассчитывать на льготу.

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2020 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке.

Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.Ознакомиться со всеми пособиями для пенсионеров можно на сайте ФНС, подробную инструкцию .На федеральном уровне с 2020 года ввели льготу увеличивающий величину имущественного вычета семье от 3 и более детей. На каждого добавляется 5 кв. м.

для квартир и комнат, 7 кв. м. для частных и садоводческих домов.Так же местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью.
Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества.

Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет.

Если же заявление поступило значительно позже наступления права, и гражданин продолжал платить налог, то переплату ему вернут, но только не более чем за три предыдущих года.Похожие записи

Налог на квартиру в 2022 году

Расходы счастливых обладателей недвижимости в России не заканчиваются на покупке. Ежегодно нужно уплачивать налог на квартиру, даже если в ней никто не живет.

О том, по какому принципу начисляется налог, как можно на нем сэкономить в 2022 году и о других вопросах, расскажем сегодня. Содержание Все собственники недвижимости в России вынуждены ежегодно уплачивать в бюджет суммы налога.

Эта обязанность предусмотрена НК РФ и касается не только квартир, но и любой другой недвижимости: домов, гаражей, комнат. Но информации по другим объектам много, поэтому мы коснемся только квартир.

Налог – региональный, зачисляется не в общероссийский бюджет, а в казну того региона, в котором находится квартира. Платят его титульные собственники жилья, те граждане, которые вписаны в качестве хозяев в официальные документы. Достаточно проверить строку «Правообладатель» в выписке из ЕГРН, чтобы понять, кто должен платить налог на квартиру.

Кстати, индивидуальные предприниматели тоже попадают под налог на имущество физических лиц со своими особенностями, о которых мы написали ниже. Налог на имущество организаций к ним не относится. Арендаторы квартир налог за квартиру не платят, поэтому требовать от съемщиков оплаты квитанций от ФНС незаконно.

Читайте подробно:Налоги на . Единого размера налога на квартиру не установлено.

Сумма к оплате всегда зависит от ряда факторов:

  1. что берется в качестве основания для расчета – налоговая база;
  2. какие есть вычеты, которые уменьшают основание;
  3. налоговая ставка, которую определяет регион;
  4. доля в праве на квартиру, которая принадлежит владельцу.
  5. период, в который считается налог;

Первым делом нужно посмотреть, какую стоимость используют налоговики региона для расчета налога – инвентаризационную или кадастровую. До 2015 года в России применяли инвентаризационную стоимость квартиры как основание для расчета.

Эту стоимость определяли в БТИ, она в основном складывалась не из рыночной стоимости, а из технического состояния жилья, его износа.

С 2015 начался постепенный переход на новый порядок исчисления – от кадастровой стоимости.

В каких-то регионах (например, в ХМАО, Москве, Забайкальском крае) расчет от кадастровой стоимости стартовал уже с 2015 года, а в некоторых начинает применяться только с 2020 года. Однако вся Россия уже в 2022 году получит уведомления, в которых налог на квартиру будет посчитан именно от кадастровой стоимости.

(файл PDF), с какого года ваш регион переходит на налог от кадастра. Разработчики закона предусмотрели постепенный переход на новые суммы налога, поэтому в первые три года применения кадастровой стоимости в регионе используется одна формула, а начиная с четвертого года – другая.

Регион перешел на кадастровую стоимость, и, начиная с четвертого года после этого, формула расчета налога очень простая: КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВАРТИРЫ * НАЛОГОВАЯ СТАВКА = НАЛОГ НА КВАРТИРУ Кадастровая стоимость квартиры берется с учетом вычета.

Если сравнить кадастровую и инвентаризационную стоимость квартиры, будет заметно расхождение. У кого-то оно более значительное, у кого-то менее.

Действительно, есть квартиры, у которых кадастровая стоимость внезапно признана в несколько раз больше, чем инвентаризационная. Разница настолько, что вместо, скажем, 2 000 рублей, собственник вынужден платить 6-8 тысяч.

Чтобы сгладить такой резкий переход, законодатели придумали особую формулу для расчета налога в переходный период. В первые три года после перехода региона на исчисление налога от кадастровой стоимости квартиры используется вот такая формула: Достаточно сложная для восприятия.

В этой формуле несколько переменных:

  1. Н2 – налог из инвентаризационной стоимости квартиры за последний год, в котором она определялась;
  2. К – понижающий коэффициент. В первый год он составляет 0,2, во второй – 0,4, в третий год – 0,6.
  3. Н1 – налог из кадастровой стоимости квартиры (с учетом вычета);

Получается, что для плавного перехода на новые суммы, чтобы подготовить население, придумали на первые три года такой расчет:

  • Из этого налога отнимается сумма налога от инвентаризационной стоимости.
  • Сначала вычисляется налог от кадастра, который в итоге и нужно будет платить после перехода.
  • Полученная разница снижается на соответствующий коэффициент.
  • К полученной сумме прибавляется налог от инвентаризационной стоимости.

По идее к четвертому году граждане уже привыкнут к новым суммам, которые окажутся для их кошелька не особенно болезненными.

Основная величина – это кадастровая стоимость квартиры. Ее утверждают на уровне региона, а порядок определения могут принимать и муниципальные органы. По заказу властей нанимают специальные оценочные фирмы, которые для каждого объекта недвижимости исчисляют кадастровую стоимость на 1 января налогового года.

Результаты затем утверждаются региональными властями. Посмотреть кадастровую стоимость своей квартиры можно на бесплатно.

Для исчисления налога от кадастровой стоимости целой квартиры нужно будет отнять кадастровую стоимость вычета (о нем ниже). Получится налоговая база. В переходный период потребуется также знать инвентаризационную стоимость.

Справки по ней выдает БТИ того населенного пункта, в котором находится квартира.

Эта величина складывается исходя из стоимости затраченных строительных материалов, работ по возведению жилья, внутреннего и внешнего износа, состояния инженерных систем и агрегатов. Для всех собственников предусмотрен автоматический налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу:

  1. для комнат и частей квартир – стоимость 10 метров;
  2. жилые дома – стоимость 50 метров.
  3. квартиры – кадастровая стоимость 20 метров;

Например, в квартире 70 квадратов налогом облагаются только 50.

Работает вычет так:

  • Берем кадастровую стоимость всей квартиры, вычисляем стоимость 1 метра (КС разделить на метраж).
  • Вычитаем из стоимости целой квартиры стоимость вычета.
  • Стоимость 1 метра умножаем на размер вычета.

Полученная цифра будет налоговой базой по налогу на квартиру. Пример расчета с вычетом мы привели ниже. Каждый субъект страны сам определяет ставки по налогу на квартиру.

В Москве, например, действуют такие: Чаще всего местная власть для квартир устанавливает ставку в диапазоне 0,1 – 0,3 %.

Уточнять нужно в ИФНС, которая расположена по месту нахождения квартиры, или в местной администрации. Подсчитаем налог за 2020 год для квартиры, расположенной в Москве, кадастровой стоимостью 9 млн.

рублей и площадью 70 квадратных метров. Поскольку в Москве переходный период уже закончен, используем простую формулу: налоговая база умножается на ставку.

Шаг 1. Считаем налоговую базу.

Из кадастровой стоимости целой квартиры вычитаем кадастровую стоимость 20 метров. КС целой квартиры – 9 000 000 рублей, КС одного метра 128 571,43 рубля (9 млн./70кв.м), КС 20 метров – 2 571 428,6 рублей (20 * 128 571,43).

Налоговая база = 6 428 571,4 рублей (9 000 000 — 2 571 428,6).

Шаг 2. Умножаем налоговую базу на ставку. Ставка для нашей московской квартиры составляет 0,1%. 6 428 571,4 * 0,001 = 6 428,57 Итого сумма к оплате за 2020 год — 6 428 рублей 57 копеек.

Оговорка для тех, кто владеет квартирой не один, а с компанией.

Долевые собственники оплачивают налог в соответствии с их долей.

Например, у вас в выписке указано, что вы владеете 1/3 доли в праве, значит и налог за целую квартиру нужно делить на три и оплачивать только треть.

Совместные собственники (например, супруги) платят налог в равных долях. ИФНС по населенному пункту получает из местного Росреестра сведения о принадлежности и кадастровой стоимости квартир, и по этим сведениям самостоятельно делает расчет налога для каждого собственника. Инспекторы формируют уведомления, которые рассылаются с квитанциями на оплату по почте или размещаются в личном кабинете налогоплательщика в интернете.

Самостоятельно никакие заявления или декларации никуда подавать ну нужно. Оплатить квитанцию/уведомление нужно до 1 декабря года, следующего за налоговым годом. Например, налог за 2020 год придет в 2022 году, и оплатить его нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Оплатить можно с банковской карты в личном кабинете налогоплательщика или . В некоторых регионах реализована оплата через Госуслуги.

Также можно воспользоваться услугами банка и оплатить квитанцию с карты или наличными в любом отделении любого банка.

Налог на квартиру – региональный, поэтому и льготы могут устанавливаться не только на общероссийском уровне, но и на уровне субъекта РФ. Ниже поговорим о федеральных льготах и возможностях.

Налог на квартиру можно не платить, если гражданин подпадает под одну из категорий:

  1. члены семьи погибшего военнослужащего.
  2. льготники Чернобыля;
  3. Герой СССР или Герой РФ;
  4. инвалид 1, 2 группы или инвалид с детства;
  5. участники ВОВ и локальных войн;
  6. пенсионеры по возрасту;
  7. военнослужащие со сроком службы более 20 лет;

Не платить налог также можно, если в квартире открыт общедоступный музей, галерея, библиотека. Многодетные семьи федеральных льгот по этому налогу не имеют. Чтобы получить льготу, нужно отправить в налоговую специальное уведомление (, файл PDF из 4 страниц).

Если у человека несколько квартир, то льгота предоставляется только на одну из них.

Стоит проверить налоговую базу – не слишком ли завышена кадастровая стоимость квартиры? Если очевидно, что КС завысили, можно уменьшить ее через комиссию Росреестра или суд. Для этого понадобится сделать рыночную оценку жилья и предоставить в компетентное ведомство соответствующее заявление.

С уменьшением базы уменьшится и сумма налога.

ИП на упрощенке могут не платить налог на квартиру, если эта квартира используется ими в предпринимательской деятельности.

Если она используется для проживания, налог заплатить придется. Вместо этого они платят УСН. Уточнить, имеет ли вы как предприниматель право на льготу, нужно в своей налоговой инспекции.

Платить налог на квартиру должен любой собственник, который записан таковым в официальных документах на жилье. За детей платят их родители, долевые собственники рассчитываются пропорционально их долям, супруги платят поровну. Налог рассчитывает ИФНС, самостоятельно его считать не нужно.

В связи с переходом страны на исчисление налогов от кадастровой стоимости, могут возникнуть вопросы по правильности расчета.

Если вы не уверены, нужно ли вам платить за квартиру или правильно ли вам начислили налог, обратитесь за консультацией к нашему юристу.

Специалист онлайн! Реновар.ру. Автор: Ксения Пальцева 19.02.2022 Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Срок владения квартирой в новостройке по новому закону

  1. Срок владения квартирой в новостройке
  2. Налоги & ипотека

23.11.2020 Федеральным законом

№ 374-ФЗ была принята долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по договору долевого участия.

В декабре 2020 года я заключила договор с клиентом на подбор квартиры в сданной новостройке в Санкт-Петербурге.

Приступив к поиску, я столкнулась с постоянной проблемой покупки квартир в новых домах. Большинство квартир продаётся по заниженной стоимости. Основная масса новостроек, построенных в период 2014–2015 годов, оформлена в собственность только в 2016 и 2017 году.

Собственники квартир, оформившие свою недвижимость в 2016–2017 году, должны заплатить налог 13% с продажной цены, так как не прошёл минимальный срок владения квартирой, который ранее отсчитывался с даты оформления недвижимости в собственность. Продавцы не хотят платить налог, поэтому продают квартиры по заниженной стоимости.

Как это выглядит в реальности?

Например, Егоровы приобрели квартиру в 2015 году у застройщика по цене 2,5 млн.

рублей, в собственность оформили в 2018 году. В 2020 году они решили продать квартиру за 4,5 млн. рублей, так как за эти годы цены на квартиры существенно «подросли».

Так как минимальный срок владения квартирой у них не прошёл, то в договоре купли-продажи они хотят показать стоимость 2,5 млн. рублей. В этом случае они не платят налог.

Чем это грозит покупателю? В случае судебного или иного расторжения договора покупателю вернут только сумму в размере стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

! Напоминаю, что продать квартиру без налога можно только после определённого срока владения: 3 лет, если недвижимость была оформлена в собственность до 01.01.2016 года и 5 лет, если недвижимость была оформлена после 01.01.2016 года. С 01.01.2020

года вступили в силу налоговые исключения. Срок минимального владения может быть снижен до 3-х лет, но только в случае если: • продается единственное жилье; • если новая (вторая) квартира приобретается в срок менее 90 дней до даты продажи старой.

К сожалению, большинство продавцов квартир не хочет платить налог с продажи жилья.

Поэтому найти квартиру в районе новостроек Парнас, Девяткино или Кудрово, которая продаётся по реальной рыночной стоимости, трудно. А если покупатели хотят купить квартиру в ипотеку без первоначального взноса, то такая покупка становится просто невозможной. Раньше нужно было обзванивать десятки вариантов, чтобы найти квартиру, продаваемую без занижения стоимости в договоре.

Многие квартиры, которые реально были получены от застройщика в 2014 или 2015 году, были оформлены в собственность только через пару лет.

Слава богу, ситуация в 2020 году изменилась. Что изменилось по новой поправке 2020 года?Срок владения недвижимостью теперь отсчитывается не с момента регистрации права собственности, а с ДАТЫ ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ стоимости квартиры. Дату полной оплаты можно найти в акте об исполнении обязательства по оплате к договору долевого участия.

Дата оплаты чаще всего совпадает с датой заключения договора долевого участия. Даже, если полная оплата происходит позже заключения договора долевого участия, то намного раньше, чем оформление квартиры в собственность.

Поэтому для многих собственников квартир в новостройках минимальный срок владения квартирой заканчивается раньше.

Пример 1 Гражданка Петрова купила квартиру в новостройке в ноябре 2012 года. В ноябре 2014 года квартира была получена по акту приёма-передачи.

Оформлена в собственность квартира в декабре 2016 года. В 2020 году в силу определённых финансовых обстоятельств Петрова решила продать свою квартиру. До поправок: В собственности

квартира находилась 4 года.

Время считается с даты получения собственности.

Срок минимального владения, который в данном случае составляет 5 лет, не прошёл.

Поэтому хозяин квартиры при продаже должен уплатить налог государству 13% от стоимости квартиры.

После внесения поправок: Срок владения квартирой рассчитывается с момента полной оплаты квартиры. Находим документ, подтверждающий полную оплату. В нашем случае это акт об исполнении обязательств перед застройщиком и он датируется 03.11.2015 года.

Сделка продажи квартиры произошла 15.12.2020 года, поэтому прошло 5 лет.

Срок минимального владения истек.

Платить налог и сдавать декларацию не нужно. Пример 2 Семья Кузнецовых приобрела квартиру по ДДУ в новостройке в 2016 году. Ждали квартиру три года. Это их единственная квартира.

Подписали акт приёма-передачи в 2020 году, а оформили в собственность в сентябре 2020 года. За это время у них родился ребёнок, они решили расшириться, поэтому продают квартиру. До поправок в налоговый кодекс: В собственности квартира находилась всего несколько месяцев.

Квартира оформлена в собственность после 01.01.2016 года. Значит минимальный срок владения составляет 5 лет.

Семье Кузнецовых нужно ждать около пяти лет, чтобы продать квартиру без налога. После внесения поправок: Находим документ,

подтверждающий полную оплату квартиры. Квартира была оплачена полностью в июне 2016 года.

Минимальный срок владения квартирой составляет 5 лет.

Минимальный срок владения квартирой пройдёт только в 2022 ( 2016+5) году. В этом случае поправки в налоговый кодекс не помогли семье Кузнецовых.

НО! Для квартиры действует налоговое исключение.

Если квартира единственная, то минимальный срок будет не пять лет, а три года. С момента оплаты квартиры и по настоящий момент прошло более трёх лет.

Можно продавать без налога. Пример 3 Супруги Косачевы купили квартиру для инвестиции по ДДУ в мае 2015 году, оплатили сразу же в мае 2015 году. Ждали завершения строительства два года, приняли её от застройщика в 2017 году.

Оформили в собственность на себя в середине 2020 года. Решили продать осенью 2020 года.

До поправок: В собственности квартира чуть больше года. Время считается с даты получения собственности.

Срок минимального владения составляет 5 лет. Собственник «попадает» под налог.

После внесения поправок: Находим документ, подтверждающий полную оплату квартиры. Квартира была оплачена полностью в мае 2015 года.

С момента оплаты квартиры и по настоящий момент прошло более пяти лет. Можно продать квартиру без налога.

Пример 4 Родионовы купили для сына квартиру-студию по ДДУ в 2017 году, ждали завершения строительства два года, приняли её от застройщика в 2020 году.

Оформили в собственность в середине 2020 года.

Решили продать студию и тут же купить однокомнатную. Квартира не единственная. До поправок: В собственности квартира находится несколько месяцев.

Время считается с даты получения собственности.

Срок минимального владения составляет 5 лет. При продаже собственник должен уплатить налог. После внесения поправок: Находим документ, подтверждающий полную оплату квартиры.

Квартира была оплачена полностью в мае 2017 года. Минимальный срок владения ( 5 лет) ещё не прошёл.

Поправки в налоговый кодекс в данном случае не пригодились.

НО! Для квартиры действует налоговое исключение 2020 года. Если новая квартира приобретается в срок менее 90 дней с даты продажи старой, то минимальный срок будет не пять лет, а три года. С момента оплаты квартиры и по настоящий момент прошло более трёх лет.

Можно продавать без налога в случае, если новая квартира будет приобретена в срок менее 90 дней. Выводы При расчёте минимального срока владения квартирой, нужно учитывать новые поправки в налоговый кодекс, а также налоговые исключения 2020 года. Теперь будет гораздо больше квартир на рынке, продавцы которых готовы показать полную стоимость в договоре.

А значит, меньше опасности для покупателя, ведь сделка с заниженной стоимостью несёт в себе риски прежде всего для покупателя. Гораздо удобнее и спокойнее для всех сторон, для государства в том числе, когда в договоре купли-продажи указывается реальная, а не заниженная стоимость квартиры.

Декабрь 2020

Налог на имущество физических лиц: кто и когда должен платить налог на недвижимость

2 сентября 202012 тыс.

прочитали5 мин.52 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы12 тыс. прочитали до концаЭто 23% от открывших публикацию5 минут — среднее время чтенияНалог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость.

За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств., материал ФНСНалог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику.

Мы уже писали, Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, по умолчанию никакие их уведомления почтой вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас нужно заявление на бумажную отправку. После регистрации в личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от этого.Налог на имущество платят собственники недвижимости.

Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.: налогоплательщикиНалогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет Например, автомобиль считается движимым объектом, а дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот.

Перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество не платят.Закон требует регистрации прав на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.Владельцы транспортных средств не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.Определения недвижимости в законе нет — там просто дан полный перечень объектов, которые признаются таковой.

Рекомендуем прочесть:  Какие доходы облагаются ндфл 2022

Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, тоже дан в законе: жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место. Есть и другие, более редкие объекты налогообложения.: за какое имущество надо платить налогНалоги на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество.

Налоговая ставка — это процент от налоговой базы.

А налоговая база — это стоимость объекта налогообложения.

Для расчета берут не всю стоимость — и не ту, что указана в договоре купли-продажи. Стоимость объекта определяют государственные органы, и она бывает двух видов: инвентаризационная или кадастровая.

Но разбираться в видах стоимости и вычетах необязательно: все данные указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.Закон задает базовые ставки налогообложения для физических лиц. Они зависят от вида объекта и его стоимости.

Если это жилой дом, квартира, комната или гараж — 0,1% от стоимости, все остальное — 0,5%, но за объекты дороже 300 млн рублей — 2%.: налоговые ставкиНа основе базовых ставок каждый регион имеет право установить свои территориальные.

Указанную базовую ставку налога на имущество можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилых объектов в разных регионах меняется от 0 до 0,3%.Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на Например, в 2018 году в Москве региональные ставки налогообложения совпали с базовыми: за квартиру стоимостью 8 млн рублей платили 0,1% от стоимости, а за дорогое имущество — от 300 млн рублей — 2%.На сайте укажите «Налог на имущество ФЛ», интересующий вас год, регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах региона.

Затем щелкните «Найти», а затем — «Подробнее»Сумма за год зависит от ставки и налоговой базы. Ставку определяет закон и региональные власти. Налоговая база — это стоимость объекта.

Ее умножают на ставку налогообложения и получают сумму налога на имущество.До 2014 года за налоговую базу брали инвентаризационную стоимость. Инвентаризационная стоимость — это устаревшая схема расчета, которая учитывает изначальную стоимость и износ.

Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения не связана с рыночной. Ее определяло бюро технической инвентаризации — БТИ.

Собственник недвижимости может получить справку о размере инвентаризационной стоимости. Обращаться нужно в БТИ по месту расположения объекта.Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра.

Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, на сайте налоговой или Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость ищите на вкладке «Мое имущество». Там щелкните по интересующему вас объекту.

Откроется его карточка. Смотрите графу «Стоимость и начисления»Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выбирайте «Налог на имущество физических лиц», год и регион. Затем понадобится ввести кадастровый номер.

Сам налог на недвижимость через налоговый калькулятор лучше не считать: наша проверка показала, что он забывает об учете некоторых коэффициентовНа публичной кадастровой карте квартир нет, вы найдете там только стоимость домов. Чтобы ее увидеть, найдите нужный дом, щелкните по нему и в строке поиска смените «Участки» на «ОКѻ большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла.

Разница может быть как в три раза, так и в десять.Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн.

По инвентаризации она стоила 230 000 ₽, а по кадастру стоит 810 000 ₽ — в три с половиной раза дороже.В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее.

В 2020 году восемь регионов еще продолжают считать налог на имущество по инвентаризационной стоимости — это Республика Алтай, Приморский край, Иркутская, Курганская, Свердловская области, Чукотский АО, Республика Крым и город Севастополь.При начислении налога на имущество по кадастровой стоимости действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость.

Вычет уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, поэтому общая сумма налога на имущество становится меньше.Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².За загородный дом площадью 100 м² с налогоплательщика возьмут вдвое меньше: только за 50 м² вместо 100. За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м².

Значит, платить придется только за 40 м².Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно предварительно ничего считать. Налоговая посчитает все сама, и в уведомлении уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.

Расскажем, откуда она берется, чтобы вы могли проверить. Если не сойдется — отправьте сообщение в ФНС.Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают на понижающие коэффициенты. Но сначала покажем, как считают полную сумму.При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения.

Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства пропорционально делят между всеми собственниками.Н = Б × С × КПВ × ДЗдесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12.

Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.: расчет налога на имуществоНалогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается.

Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости.

Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2018 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 ₽.

Площадь — 60 м².Сначала применим налоговый вычет.

Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 ₽.Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 ₽.Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 ₽.Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 ₽.А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 ₽.В некоторых регионах все еще берут налог на имущество по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения налога на имущество по кадастровой стоимости.Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма.

Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.Налоговые вычеты не применяются.Н = И × КД × С × КПВ × ДЗдесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости для нашей омской квартиры.

Омская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 ₽. Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.На сайте ФНС выясняем налоговую ставку в Омске за 2015 год.

Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 ₽.Если срок владения квартирой — полгода, указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 ₽.Если налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит 66 ₽.Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Поэтому при переходе на новый способ расчета действуют понижающие коэффициенты.Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят. Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты.

2020 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия поменяли.

Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов в 2020 году и после него.Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:Н = (Н1 − Н2) × К + Н2Здесь Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год.Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру.

Как его считают, мы рассказали выше.Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали. Например, в Москве это 2014 год, в Омской области — 2015 год.К — понижающий коэффициент.

В первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6.С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если полная сумма выросла больше чем на 10%, организация увеличивает сумму налоговых обязательств в текущем периоде на 10%. Если не больше — с этого момента берут в полном размере.Полная формула с учетом всех параметров:Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Лгде Л — налоговая льгота.Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.Налог на имущество платят не все.

Некоторым категориям предоставляют льготы в размере 100 или 50%.Льготы по налогу предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например квартиру, комнату, дом, гараж. Льготу можно получить только на один объект каждого вида.Льготы предоставляют определенным категориям лиц, например героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам ВОВ, военнослужащим и их родственникам, пенсионерам.

Список льготных категорий указан в Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.Это федеральные льготы, а органы местного самоуправления в регионах добавляют к ним свои. Их найдете на Местные льготы бывают равны полной сумме налога на имущество или его части.Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию. Заявление на льготу подают один раз в любое время.

Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом. Но лучше до 1 апреля следующего года, тогда ее учтут при расчете.

Например, срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2020 год — до 1 апреля 2020 года.Если у вас несколько объектов одного вида, в заявлении укажите, за какой хотите льготу.

Менять свой выбор можно хоть каждый год, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить. Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. С 2018 года при подаче заявления можно не приносить документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р.

Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее. Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить. Если речь идет о налоге на имущество за 2020 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2020 года.Еще у этого пенсионера частный дом.

Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно.

Если речь идет о налоге на имущество за 2020 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2020 года.Если ребенок — собственник объекта или его доли, за него нужно платить налог на недвижимость.

Дети-инвалиды имеют право на налоговые льготы. В некоторых регионах от налога на имущество освобождены еще дети-сироты и несовершеннолетние в многодетных семьях.Читайте Т—Ж, подписывайтесь на наш канал.

Здесь вся правда о налогах, переводах и законах. С инструкциями и без истерик.Каждую неделю вместе с юристами, экономистами и экспертами по налогообложению мы переводим законы и правила на человеческий язык.Уже 300 тысяч подписчиков читают наши бесплатные письма о деньгах, законах, бизнесе и инвестициях.