Главная - Налоговое право - Онлайн как рассчитываются пени по налогам в 2022 году

Онлайн как рассчитываются пени по налогам в 2022 году


Онлайн как рассчитываются пени по налогам в 2022 году

Калькулятор пеней по налогам: инструкция по применению


Согласно положениям налогового законодательства, за несвоевременную уплату обязательных платежей в бюджет начисляется пеня. Причем ее должны уплачивать как юридические, так и физические лица. О том, как правильно рассчитать размер такой неустойки, подробно написано ниже. В соответствии с размер штрафа за просрочку налоговых платежей для физических лиц, в том числе ИП, составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период неуплаты налогов.

Пеня начисляется за каждый день просрочки.

При этом ее уплата не освобождает налогоплательщика от основного долга перед государством.

Это означает, что помимо налогов, подлежащих перечислению в бюджет, нужно будет также уплатить штраф за пропуск установленных сроков. Рассчитать размер такого взыскания можно как вручную, так и при помощи специального онлайн-калькулятора. В последнем случае порядок действий будет иметь следующий вид:

  • Далее необходимо указать правовой статус налогоплательщика.
  • Указать дату, когда нужно было перечислить деньги в бюджет и день фактической оплаты.
  • Вписать размер образовавшейся задолженности.
  • В первом пункте калькулятора нужно выбрать раздел «Пени по налогам, сборам и страховым вхносам».
  • После того как форма калькулятора будет заполнена, необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». На экран будет выведен результат расчета.

Калькулятор пеней предоставлен сайтом Стоит отметить, что при определении размера пени по налогам для физических лиц в калькуляторе автоматически используется следующая формула: Пеня = Сумма задолженности * Количество дней просрочки * учетная ставка/300 Следует иметь в виду, что в случае уклонения от уплаты неустойки, ее могут взыскать в принудительном порядке.

В данном случае необходимая сумма будет списана с расчетного счета должника или взыскана за счет его имущества. Для организаций размер пени делится на два вида в зависимости от продолжительности периода просрочки ():

  1. более 30 дней – за первые 30 суток начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки, а начиная с 31 дня – 1/150 учетной ставки Банка России.
  2. до 30 дней – применяется 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ,

Процедура расчета пеней по налогам предполагает одинаковый алгоритм действий как для граждан, так и для организаций.

В первую очередь нужно заполнить все пустые поля калькулятора, указав там следующую информацию:

  • фактическую дату внесения денег,
  • размер долга перед бюджетом,
  • статус налогоплательщика (это будет юридическое лицо),
  • срок, когда налоги должны были быть уплачены,

Последним действием является нажатие кнопки «Рассчитать».

Система автоматически произведет расчет, используя формулу, предусмотренную для юридических лиц. Калькулятор пеней предоставлен сайтом Основное различие между расчетом размера пени для физических и юридических лиц заключается в используемой формуле. Так, если организация допустила просрочку обязательных платежей более, чем на 30 дней, то при определении суммы пени будет применяться следующая схема расчета: Пеня = сумма долга * 30 дней * учетная ставка/300 + сумма долга * количество дней просрочки, начиная с 31 * учетная ставка/150 Организациям следует иметь в виду, что чем продолжительнее период просрочки, тем, соответственно, выше ставка, используемая при расчете размера пени.
Так, если организация допустила просрочку обязательных платежей более, чем на 30 дней, то при определении суммы пени будет применяться следующая схема расчета: Пеня = сумма долга * 30 дней * учетная ставка/300 + сумма долга * количество дней просрочки, начиная с 31 * учетная ставка/150 Организациям следует иметь в виду, что чем продолжительнее период просрочки, тем, соответственно, выше ставка, используемая при расчете размера пени.

Таким образом, в случае несвоевременного перечисления налоговых платежей граждане и организации должны будут заплатить неустойку. Ее размер можно без труда определить, используя онлайн-калькулятор. ( 1 оценка, среднее 5 из 5 ) Поделиться с друзьями:

Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов

на 12.06 71,6797 51,8 коп.

87,3274 47,9 коп. Пеней в налоговых правоотношениях признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае несвоевременной уплаты в бюджет налогов, сбором или сбором. Правила расчета пени установлены ст. 75 НК РФ. Согласно п. 4 этой статьи процентная ставка пени принимается равной 1/300 .

Для юридических лиц – первые 30 дней по ставке 1/300, далее – 1/150. С 27.12.2018 пеня начисляется, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно.

Калькулятор налоговых пеней ниже поможет рассчитаться точную сумму. Рассчитать: Пени по налогам и сборам Сумма задолженности: Укажите сумму руб.

Возникла Укажите дату возникновения в формате дд.мм.гггг Период должен начинаться только с 2007 года!

, полностью выплачена Укажите дату погашения в формате дд.мм.гггг Субъект права (должник):

  1. Физическое лицо
  2. Юридическое лицо

Порядок расчета (процент) изменен в договорном порядке?

  1. Порядок указан в договоре
  2. Нет, все как указано в Налоговом кодексе РФ

Процент:

  1. Укажите дневную ставку % в день
  2. по ставке рефинансирования (ключевой ставке) ЦБ РФ
  3. Укажите годовую ставку % в год

Рассчёт дневного процента:

  1. cчитать как годовой процент, умноженный на 1/ Укажите коэффициент
  2. рассчитывать как указано в соотвествующей правовой норме

исходя из фактического количества дней Ставка для задолженности до 01.06.2015 (ставка рефинансирования на момент подачи иска): Регион: Центральный федеральный округ Северо-Западный федеральный округ Южный федеральный округ Северо-Кавказский федеральный округ Приволжский федеральный округ Уральский федеральный округ Cибирский федеральный округ Дальневосточный федеральный округ Крымский федеральный округ Изменение суммы долга Рассчитать

Печать См.

другие калькуляторы: пора учиться!

  1. 16 июня 2022 / Москва
  2. 16 июня 2022 / Москва
  3. 17 июня 2022 / Москва
  4. 16 июня 2022 / Москва
  1. 17 июня 2022 / Москва
  2. 17 июня 2022 / Москва
  3. 17 июня 2022 / Москва
  4. 17 июня 2022 / Москва
  1. 17 июня 2022 / Москва
  2. 21 июня 2022 / Москва
  3. 17 июня 2022 / Москва
  4. 18 июня 2022 / Москва

1999-2022 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Калькулятор расчета штрафа по налогам в 2022 году

» Содержание Калькулятор расчет штрафов и пени полностью бесплатный. Регистрация и отправка СМС не нужна.

Результат сразу. Интернет бухгалтерия для расчета всех платежей и штрафов и подачи отчетности через интернет.(реклама)Пеня за неоплаченный налог(взнос) составит: 62.32 рублейПорядок расчета:(сумма налога: 23153.33 * дней неоплаты: 19 * ставка рефинансирования(в среднем): 4.25 / 300 / 100 = 62.32)Ограничения по суммеС 27 ноября 2018 года размер пени 62.32 не может быть выше размера недоимки 23153.33 Итого размер пени равен: 62.32С 27 июля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 4,5% до 4,25%.С 22 июня 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 5,5% до 4,5%.С 24 апреля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6% до 5,5%.С 10 февраля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6.25% до 6%.С 16 декабря 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6.5% до 6.25%.С 28 октября 2020 года ставку рефинансирования снизили с 7% до 6.5%.С 7 сентября 2020 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.С 29 июля 2020 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.С 17 декабря 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,75%.С 27 ноября 2018 года сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,25% до 7,5%.

Первое повышение ставки с 2014 года.

С 1 октября 2017 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц – нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2016 г.

№ 401-ФЗ). Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд. Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны.

Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал “упасть” деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает.

Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог – 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный). КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу – 182 1 05 01011 01 3000 110 Такая ответственность наступает при накоплении определённой суммы неуплаты.С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.).

30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.

Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).Нарушение- Сумма недоплаченных налогов – Сумма доходов (уклонения)Возможные наказанияУклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)– от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;– от 2,7 млн руб.– штраф от 100 тыс.

до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;– принудительные работы на срок до 2 лет);–арест на срок до 6 месяцев;–лишение свободы на срок до 1 годаЕсли ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст.

198 п.3. УК)Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)– от 4,5 млн руб.

за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;– от 30,5 млн руб.– штраф от 200 тыс.

до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;– принудительные работы на срок до 3 лет;–лишение свободы на срок до 3 летНарушение- Сумма недоплаченных налогов – Сумма доходов (уклонения)Возможные наказанияУклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст.

199.1 УК)– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 25 процентов от налога к уплате;– от 15 млн руб.– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;– принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);–арест на срок до 6 месяцев;–лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)Если директор полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст.
до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;– принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);–арест на срок до 6 месяцев;–лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)Если директор полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст.

199 п.2. УК)Уклонение от уплаты налогов(сборов), совершенное группой лиц по предварительному сговору (Ст. 199.2 (a) УК)– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 25 процентов от налога к уплате;– от 15 млн руб.– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-3 года;– принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);–лишение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст.

199.2 (б) УК)– от 15 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 50 процентов от налога к уплате;– от 45 млн руб.Статья 122 НК РФ – Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Штрафы бывают за декларацию и другие нарушения. За просроченные платежи(если отчетность сдана) – только пени(исключение: когда был специально скрыт налог).При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок предусмотрена пеня в размере 1/300, умноженная на ставку рефинансирования в день.Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога(НДФЛ за работника или при аренде у физ.лица и пр.), подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению(ст. 123 НК).Штраф за отчетность Единый расчет по страховым взносам(ЕРСВ) “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ).

Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей.

Штрафы и пени в декларации не отображается.Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно).

Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч.

4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.Сумму штрафа за несвоевременную сдачу ЕРСВ нужно рассчитывать и распределить отдельно по каждому виду обязательного страхования в соответствии с тарифом (письмо ФНС России от 5 мая 2017 г. № ПА-4-11/8641). Например штраф 1000 руб а страховые взносы 30%(1000 р.) – 22 процента относим на обязательное пенсионное страхование(733,33 руб), 5,1 процента – на обязательное медицинское страхование(170 руб) и 2,9% – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством(96,67 руб).Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ).

Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога.

Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф – 1000 рублей.(ст. 119 НК)Также на должностных лиц: Штраф за несвоевременно сданную Декларацию в налоговую: “Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.”(статья 15.5 КОАП).

Отметим, что ИП также несут административную ответственность как должностные лица. Через 10 дней просрочки налоговая вправе заблокировать расчетный счет (п.

3 ст. 76 НК РФ).Штраф за Среднесписочную в налоговую не в срок: 200 рублей(она относится к статистическим данным).Штраф за 2-НДФЛ не в срок – 200 рублей за каждую справку (НК статья 126 п.1). С 2016 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные. Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточнёнка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

Штраф за непредставление(опоздание) с формой 6-НДФЛ – 1000 рублей за каждый месяц. Через 10 дней после просрочки ИФНС вправе заблокировать расчетный счет приостановив по нему операции.

С 2016 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ(2-НДФЛ и 6-НДФЛ) для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные.

Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточненка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет.

C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода. Также налоговая не может требовать для проверки отчетность сроком более трех лет со дня окончания налогового периода.

Т.е. в 2018 году это года – 2018, 2017, 2016, 2015. Налоговый кодекс не распространяется на ПФР и ФСС и для этих фондов(их взносов) сроков исковой давности не существует. По таким взносам требование об уплате предъявляется “не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки”(ст.

70 НК РФ). Могут попросить долг за любой период.Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

  1. просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).
  2. организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
  3. нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п.

1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.В калькуляторе можно бесплатно рассчитать размер пеней, которые нужно заплатить при несвоевременной уплате налогов.
Для физических лиц, ИП и организаций расчет отличается, поэтому не забывайте в калькуляторе выбирать, кто является налогоплательщиком.Чтобы правильно рассчитать, заполните 4 поля в онлайн калькуляторе:

  1. 1 — срок уплаты по закону (в зависимости от вида налогового платежа данный параметр меняется);
  2. 3 — сумма недоимки (налогового платежа, не совершенного в срок);
  3. 4 — сведения о налогоплательщике — физическое лицо или юридическое.
  4. 2 — фактический срок перечисления (можно указать любую дату, на которую желаете произвести расчет);

Заполнить нужно обязательно все четыре поля, чтобы калькулятор рассчитал все правильно.Важно указать, кто является плательщиком налога, так как для организаций и физ.лиц расчет производится по разным алгоритмам.Организациям начисляются пени в большем размере, если период недоимки составляет более 30 дней. За первые 30 дней просрочки все налогоплательщики обязаны заплатить одинаково по 1/300 ставки, начиная с 31-го дня расчет отличается — для юридических лиц действует 1/150, а для физических лиц — 1/300.

То есть размер пеней для организаций для одной и той суммы недоимки будет больше, если срок неуплаты налога превысит 30 дней. После заполнения всех полей калькулятора проводится онлайн расчет, результаты можно увидеть сразу же в нижней части расчетчика. Ниже представлены примеры и даны необходимые пояснения.Для каждого вида налога установлены свои сроки уплаты.
Ниже представлены примеры и даны необходимые пояснения.Для каждого вида налога установлены свои сроки уплаты. Если они нарушаются, возникает недоимка.

За каждый день просрочки по закону начисляются пени.

Их размер зависит от ставки рефинансирования, а также от количества просроченных дней. Если их меньше 30-ти, то берется 1/300 ставки, если больше 30-ти, то с 31-го дня берется 1/150 ставки.Такие правила действуют для организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка едина — 1/300.В целом, процесс начисления пеней при несвоевременном налоговом платеже регулируется НК РФ — ст.75 НК РФ.В данной статье прописаны следующие важные моменты, касающиеся начисления и расчета пени при неуплате налогов:

  1. можно самостоятельно рассчитать пени и перечислить их в ИФНС, можно дождаться уведомления от налоговой службы с расчетом штрафа, положенного к уплате.
  2. если в срок не уплачен налог, то со следующего дня начисляются пени по недоимке;
  3. для юридических лиц за каждый просроченный день из первых 30-ти начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, за дни, начиная с 31-го, рассчитываются в размере 1/150 ставки;
  4. налогоплательщик должен сначала заплатить налог, а потом уже пени — в этот же день или позже;
  5. для ИП и физических лиц за каждый день просрочки начисляется 1/300 ставки, повышения при увеличении период задолженности нет;
  6. срок уплаты, установленный налоговым законодательством, не входит в период просрочки, а фактическая дата перечисления налогового платежа входит;

Формулы:Пени для юридических лиц = Недоимка * 30 дн. * 1/300 * Ставка + Недоимка * (Дни просрочки с 31-го) * 1/150 * Ставка.Пени для граждан и ИП = Недоимка * Дни просрочки * 1/300 * Ставка.Недоимка — это та сумма налогового платежа, которая не уплачена в срок, установленный НК РФ.Дни просрочки — период, на протяжении которого существует долг по налогу.Ставка — устанавливается ЦБ РФ и регулярно меняется, за 2020 год она менялась четыре раза.

Важно брать для расчета ту ставку, которая действовала в период просрочки.

При этом на данный период могут попадать разные размеры ставок, тогда исчисление нужно проводить для каждой отдельно. В представленном выше онлайн калькуляторе вам достаточно указать срок уплаты налога и фактическую дату перечисления для того, чтобы расчет был произведен правильно с учетом установленной ставки. Для юридических и физических лиц рассчитывать нужно по-разному, это важно учитывать.Далее приведено два примера.В первом проводится расчет для индивидуального предпринимателя, не уплатившего в срок налог на доходы физических лиц от своей предпринимательской деятельности.Во втором примере дан расчет для организации, которая не перечислила вовремя налог на прибыль.Исходные данные:ИП Тополев на общей системе налогообложения обязан платить НДФЛ.

Уплата производится 4 раза в год. Последний платеж за 4 квартал 2020 года нужно совершить в срок до 15 января 2020 года.

Однако оплата фактически произведена только 20 февраля 2020 года. Сумма авансового платежа = 35 000.Рассчитаем размер пеней, которые нужно будет заплатить ИП в связи с просрочкой налогового платежа (условно предположим, что ставка рефинансирования до 21 февраля не меняется и соответствует 6,5%.Расчет:Заполним поля онлайн калькулятора:

  • 1 — 15.01.2020;

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени.

Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье.

А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст.

75 НК РФ.У налоговых платежей есть строгие сроки.

При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа.

Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  1. отправьте уточненную декларацию.
  2. уплатите сумму недоимки и пеней;
  3. рассчитайте сумму пеней самостоятельно;

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов.

Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:

  1. после 28 декабря 2018 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).
  2. до 27 декабря 2018 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/[email protected]);

Если вы начисляете пени по взносам на страхование от несчастных случаев, количество дней просрочки в любом случае считается со дня, следующего за сроком уплаты, до дня уплаты взноса включительно (п. 3 ст. 26.11 Закона N 125-ФЗ).Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка).

Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки.

Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования.

Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочкиЕсли просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

  • Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  • Суммируем оба значения.
  • Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

  1. дата фактической уплаты платежа;
  2. установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить.

Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог.

Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:

  1. Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
  2. Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  3. Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
  4. Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  5. НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
  6. Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
  7. ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110
  8. Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  9. Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
  10. Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  11. НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
  12. УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
  13. УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110

В некоторых случаях пени не начисляются.

Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда.

Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются.

Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.4,4В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн.

Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет.
Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.Претензия — заявление кредитора, покупателя, заказчика, клиента об уплате долга, возмещении убытков, устранении обнаруженных недостатков, неисправности в приобретенном товаре или выполненной работе (Современный экономический словарь Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.).В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).Таким образом, при любом нарушении обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) по контракту, заключенному в рамках Закона о контрактной системе, заказчик обязан направить поставщику (подрядчику, исполнителю) претензию с требованием об устранении нарушений.А в соответствии с ч.5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) заказчику является правом поставщика (подрядчика, исполнителя) в случае нарушения обязательств по контракту заказчиком.Но в соответствии со ст.4 АПК РФ при невыполнении обязанности по досудебному урегулированию спора (направление претензии и ответ на претензию в срок) лицо теряет право на судебную защиту своих интересов.В том числе, для заказчика по госконтракту предусмотрена ответственность за бездействие, предусмотренная ч.7 ст.7.32 КоАП РФ.Претензия оформляется в свободной форме, но существуют обязательные атрибуты:

  1. В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.
  2. Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
  3. Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
  4. Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
  5. Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
  6. Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
  7. Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
  8. Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
  9. Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;

После расчета пени на нашем онлайн калькуляторе расчета пени по 44-ФЗ Вы сможете сформировать образец претензии.Претензию необходимо направить заказным письмом или иным способом, позволяющим отследить получение письма, по адресу места нахождения Адресата, т.е.

тот адрес, который указан в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в качестве адреса регистрации лица.Копию или экземпляр претензии, а также чек об отправке или иной документ, подтверждающий направление претензии Адресанту необходимо сохранить.Не рекомендуем передавать претензию лично в руки, во избежание спорных ситуаций в будущем. Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.У налоговых платежей есть строгие сроки.

При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа.

Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени.

Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  1. рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  2. уплатите сумму недоимки и пеней;
  3. отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:Пеня — это денежная сумма, которую компания (ИП) должна заплатить в бюджет, если налоги (взносы, сборы) уплачены не вовремя (ст.

75 НК РФ). Уплата пени — это не право налогоплательщика, а его обязанность. Если у компании или ИП будет выявлена недоимка по налогу, нужно погасить долг и заплатить пени по налогам.Если недоимку выявит ФНС, налогоплательщик получит требование об уплате налога и пеней.

Налогоплательщик может обнаружить недоплату по налогу самостоятельно (раньше ФНС). В таком случае нужно рассчитать и заплатить пени вместе с недоимкой, не дожидаясь требования ФНС, иначе будет штраф по налогам.Пени начисляются за каждый календарный день просрочки начиная со следующего за установленным законодательством днем уплаты налога или сбора.Изменения в расчете пеней произошли 1 октября 2017 года — пени организации будут рассчитывать по новым правилам, а именно:

  1. за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
  2. за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

✅ Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.Согласно п.3 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.Часто бывает, что по каким-либо причинам налоги или авансовые платежи не были уплачены вовремя.

В данной статье приведен калькулятор налоговых санкций согласно ключевой ставке, он необходим когда делается расчет суммы, для перечисления в бюджет.

Мы рассмотрим расчет пени на калькуляторе в режиме онлайн на примере задержки авансовых платежей по упрощенному налогу УСН. ✅ Всегда сначала надо доплатить налог и пени за просрочку, а потом уже сдать уточненку. Рассмотрим ситуации, когда возникает просрочка в перечислении налогов, а, соответственно, налоговые санкции: 1-я ситуация.

Пропущен установленный срок уплаты налога.

В этом случае нужно как можно быстрее перечислить просроченные налоговые платежи, а также пени. Согласно статьи 75 НК РФ сумму пеней рассчитывается на калькуляторе исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты суммы налога.

Причем пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора.Доначисленный налог и пени за просрочку необходимо отразить в бухучете.

Если речь идет о УСН, то в налоговом учете упрощенный налог и пени отражать не нужно, поскольку они не включены в список расходов по УСН.Например, авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно вносить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

То есть за I квартал аванс требуется перечислить не позднее 25 апреля, за полугодие — не позднее 25 июля и за 9 месяцев — не позднее 25 октября.

Это следует из пункта 2 статьи 346.19 и абзаца 2 пункта 7 статьи 346.21 НК РФ. ✔ Если 25-е число выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, срок уплаты переносится на следующий за ним рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ).2-я ситуация.

Авансовые платежи по УСН перечислены своевременно, но размер его был занижен из-за ошибки в расчетах.

Тогда тоже возникает недоимка по налогу и обязанность сделать уплату пеней в бюджет.

Обнаружив у себя одну из перечисленных ситуаций, как можно быстрее погасите возникший долг, чтобы прекратилось начисление санкций. Потому что пени начисляются до тех пор, пока не уплачена вся сумма задолженности.

Пени с суммы недоимки также нужно будет перечислить (абз. 2 п. 3 ст. 58 НК РФ). Штраф за несвоевременную уплату авансовых налоговых платежей не предусмотрен (абз.

3 п. 3 ст. 58 НК РФ). Такая санкция может быть наложена только за неуплату самого налога, то есть имеется в виду перечисление «упрощенного» налога по итогам года (ст. 122 НК РФ).По общим правилам ФНС вправе наложить штраф на организацию (ИП) за несвоевременную уплату (неполную уплату) налога.

Штраф взимается в размере 20 % от недоимки (ст.

122 НК РФ). Что делать, если налогоплательщик самостоятельно обнаружил недоимку по налогу:Именно в таком порядке нужно выполнить перечисленные действия.

Тогда налогоплательщик будет освобожден от ответственности в виде уплаты штрафа (пп.

1 п. 4 ст. 81 НК РФ). Если организация сначала сдаст уточненку, а потом заплатит долг и пени, налоговики выпишут штраф.Сумму санкций определяют в соответствии со статьей 75 НК РФ.

Пени рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки начиная со дня, который следует за установленным днем уплаты. И заканчивая днем, когда недоимку уплачивают в бюджет.

Формула расчета выглядит так:Недоимка возникла до 30 сентября 2017 года (включительно) или до 30 дней просрочкиСумма пеней(просрочка 30 дней и менее)Неуплаченная(несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа, страхового взноса)Количество дней просрочкиСтавка рефинансирования, действующая в период просрочкиПрежде чем, мы перейдем к расчету пени на специализированном онлайн калькуляторе пеней, посмотрим пример расчета.Допустим, что вам необходимо было уплатить 35 000 рублей налога, но вы запоздали с уплатой на 23 дня.

Ключевая ставка ЦБ РФ в это время была 8,25%. В этом случае расчет в ПФР по страховым взносам и ФНС будет следующий:Пеня = 35 000 * 23 * 0,0825 / 300 = 221,38 руб.Т.е. необходимо одновременно заплатить налог 35000 руб.

по своим КБК и одновременно пени 221,75 руб. по другим КБК для пеней. Это важно!

Иначе пеня буде продолжать “тикать”.Калькулятор пени по ключевой ставке — незаменимый инструмент, чтобы точно сделать вычисление, но все-таки лучше вовремя платить и налоги и проценты по кредитам.Недоимка свыше 30 дней просрочкиСумма пеней(просрочка 31 день и более)Неуплаченная(несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа, страхового взноса)1/300 ставки рефинансирования действовавшей в период до 30 календарных дней (включительно) просрочкиНеуплаченная(несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа, страхового взноса)ХКоличество календарных дней просрочки начиная с 31-го календарного дня просрочки календарных днейХ 1/150 ставки рефинансирования действующей в период начиная с 31-го календарного дня просрочки Пени на налоговые недоимки теперь начисляются по-новому: Изменения 2018 годаВ Налоговый кодекс внесены поправки, согласно которым сумма пеней, начисленная на недоимку по какому-либо налогу, не может превышать сумму самого долга. Поделиться: ЗаписиРубрикиРубрикиПопулярноеКонтактыг.