Главная - Другое - Основная доходность розниной торговли запчастями

Основная доходность розниной торговли запчастями


Основная доходность розниной торговли запчастями

Как выбрать систему налогообложения для розничного магазина


Редактор: Елена Галичевская 18.05.2022 941 Антон Дыбов Эксперт по праву От системы налогообложения зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет и как часто придется отчитываться. Рассказываем, по каким критериям ее выбирать и какой налоговый режим выгоднее всего для розничной торговли. В этой статье речь пойдет только про розничные магазины, которые занимаются торговлей в помещениях. Если вы продаете онлайн, то там другая ситуация — подробно разобрали ее в отдельной статье.

Чтобы выбрать систему налогообложения для розничного магазина, нужно учесть несколько факторов: организационно-правовую форму бизнеса, ограничения по виду деятельности, годовой доход и число сотрудников. Организационно-правовая форма. Важно, как зарегистрирован бизнес: как юрлицо или индивидуальный предприниматель.

Для них подходят разные налоговые режимы.

Вид деятельности. Только на ОСН нет ограничений по видам деятельности.
При выборе другой системы важно, что именно собираетесь продавать:

  • На патенте не получится продавать крепкий алкоголь, так как ИП не дадут лицензию. Еще запрещено продавать лекарства, меховые изделия и обувь.
  • На УСН нет ограничений для ООО, которые торгуют в розницу. А вот ИП на любом режиме не сможет продавать крепкий алкоголь.
  • На НПД можно продавать товары только собственного производства: заниматься перепродажей нельзя.

Если сомневаетесь, уточните в налоговой ограничения по вашему виду деятельности.

Может оказаться, что вам подходит только один налоговый режим и не придется выбирать.Сумма дохода. Как и с видом деятельности, ограничений нет только на ОСН. На других системах налогообложения есть лимит максимального годового дохода.
В 2022 году ограничения такие:

  1. 2,4 млн рублей в год — для самозанятых;
  2. 200 млн рублей в год — для упрощенки.
  3. 60 млн рублей в год — для патента;

Чтобы выбрать подходящую систему, прикиньте, какой доход планируется у вас за год.

Сумму лучше брать с запасом.Число сотрудников. На ОСН можно вести бизнес с любым количеством сотрудников.

На других системах есть лимит по сотрудникам:

  1. до 15 человек — для патента.
  2. до 130 человек — для УСН;

Предприниматели на НПД вообще не имеют права нанимать работников по трудовым договорам.

Всего есть пять режимов налогообложения: общая система, упрощенка, патент и самозанятые и ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

ЕСХН подойдет только сельхозпроизводителям — тем, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Это редкий случай, поэтому для розничных магазинов мы его рассматривать не будем. Независимо от выбранного налогового режима ИП и компании платят страховые взносы, иногда дополнительные налоги, а также отчитываются за сотрудников, если они есть.
Независимо от выбранного налогового режима ИП и компании платят страховые взносы, иногда дополнительные налоги, а также отчитываются за сотрудников, если они есть.

Страховые взносы. Есть два типа страховых взносов:

  1. страховые взносы ИП за себя: платят все предприниматели, кроме ИП на НПД;
  2. страховые взносы за сотрудников: платят все ИП и компании, у которых есть сотрудники.

Дополнительные налоги.

Эти налоги нужно платить на любой системе налогообложения, если есть объект налогообложения. Они одинаковы для ИП и компаний:

  1. налог на имущество — если в собственности есть торговая или офисная недвижимость, например магазин;
  2. земельный — если в собственности есть земельный участок;
  3. транспортный — если в собственности есть автомобиль.

Еще есть ввозной НДС: его платят все компании или ИП, которые ввозят товар в Россию из-за границы.

Правда, в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается: например, при ввозе медицинских товаров.Кратко все различия налоговых режимов можно представить в таблице. Дальше расскажем подробнее о каждом налоговом режиме, подходящем для розничной торговли. Ограничения. Этот режим подходит для всех, на нем нет ограничений.

По умолчанию ОСН назначается всем компаниям и ИП при регистрации бизнеса: если не выберете другую систему налогообложения, будете работать на общей системе. Для многих предпринимателей это нежелательная ситуация: тут больше всего отчетности и налогов.

Но кому-то, наоборот, выгоднее работать на ОСН.

Налоги. Различаются для компаний и ИП:

  1. НДС по ставке 20%, 10% или 0%;
  2. налог на прибыль по ставке 20% — для компаний, НДФЛ по ставке 13% — для индивидуальных предпринимателей;
  3. торговый сбор, если ИП или ООО ведет розничную торговлю в Москве. Величина сбора зависит от вида торговли, местоположения магазина и площади зала.

Отчетность.

Компании на ОСН сдают:

  1. декларацию по налогу на прибыль — ежеквартально;
  2. отчетность за сотрудников.
  3. бухгалтерскую отчетность — раз в год;
  4. декларацию по НДС — ежеквартально;

ИП на ОСН сдают:

  1. декларацию по НДС — ежеквартально;
  2. декларацию 3-НДФЛ — раз в год;
  3. отчетность за сотрудников, если они есть.

Еще предприниматели и юрлица ведут книгу покупок и продаж.

Ее ведут все, кто отчитывается по НДС.

А ИП ведет еще и книгу учета доходов и расходов. То есть предприниматели ведут две книги параллельно.

На ОСН больше всего расчетов и отчетов по сравнению с другими системами налогообложения, поэтому не обойтись без бухгалтера. Самое сложное — правильно учитывать доходы, расходы, считать НДС и налоговую базу.

Когда стоит выбрать. Режим подойдет магазину, если он работает с юридическими лицами, которым важно принимать к вычету НДС.

Еще стоит выбрать ОСН, когда годовой оборот превышает лимиты на упрощенке. Ограничения. Для работы на УСН есть ограничения:

  1. годовой доход до 200 млн рублей;
  2. остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 150 млн рублей.
  3. в штате до 130 сотрудников;

Дополнительные условия для юрлиц:

  1. нет филиалов.
  2. другой компании может принадлежать не более 25% уставного капитала;

С 2022 года действует правило: если ИП или ООО зарабатывает до 150 млн рублей в год, он платит налоги при УСН по обычной ставке, а если от 150 до 200 млн рублей — по повышенной. Если же доход стал больше 200 млн рублей, то компанию или ИП автоматически снимают с упрощенки и она должна отчитываться по ОСН с того квартала, в котором случилось превышение.

Правило касается и сотрудников: до 100 человек по обычной ставке, от 100 до 130 — по повышенной. Налоги. Компании и ИП на упрощенке платят в бюджет:

  1. торговый сбор при розничной торговле в Москве.
  2. налог по ставке 6% с объекта «Доходы» или по ставке 15% — «Доходы минус расходы»;

Регионы могут устанавливать более низкие ставки, поэтому лучше проверить это на сайте налоговой Отчетность. Юрлица сдают:

  1. бухгалтерскую отчетность — раз в год.
  2. декларацию по УСН — раз в год;

ИП сдают декларацию по УСН — раз в год.Также компании и ИП на упрощенке обязаны вести книгу учета доходов и расходов и предоставлять ее по требованию налоговой.Когда стоит выбрать.

УСН подойдет магазину, у которого не более 130 сотрудников и оборот не больше 200 млн рублей в год. Работать на патенте могут только ИП. Каждый регион определяет самостоятельно, по каким видам деятельности выдавать патенты.

Но есть общие ограничения, которые действуют для всех.
Ограничения. Для розничной торговли на патенте есть требования:

  1. максимальное количество сотрудников — 15 человек;
  2. площадь магазина — до 150 м²;
  3. выручка не более 60 млн рублей в год;
  4. нельзя продавать бензин, дизельное топливо, автомасла.

На патенте нельзя продавать отдельные виды маркированных товаров: лекарства, обувь и меховые изделия.

Другими маркированными товарами торговать на патенте можно. Налоги. Величина налога — это стоимость патента.

Она не зависит от реального дохода, который получает ИП.

Потенциальный доход устанавливает каждый регион самостоятельно. Цену патента можно узнать через налоговый калькулятор на сайте ФНС. Налоги. Величина налога — это стоимость патента.

Она не зависит от реального дохода, который получает ИП. Потенциальный доход устанавливает каждый регион самостоятельно.

Цену патента можно узнать через налоговый калькулятор на сайте ФНС. Преимущество ИП на патенте — они не платят торговый сбор, если ведут торговлю в Москве.

Патент нужно покупать в том же регионе, где находится магазин ИП. Например, если магазины ИП расположены в Курске, патент надо покупать там.

А если у него несколько точек в Курске и Дмитрове, патенты оформляют в обоих регионах.

Для каждой точки оформляется отдельный патент. Отчетность. ИП на патенте не сдают декларации, но обязаны вести книгу учета доходов. Когда стоит выбрать. Патент подойдет небольшим магазинам, в которых не продается крепкий алкоголь, и сезонному бизнесу: патент можно оформить на нужный срок, например три летних месяца.

Предпринимателей и физлиц, которые платят налог на профессиональный доход, называют «самозанятые». Работать на НПД может только физлицо или ИП. Самозанятым можно продавать товары, сделанные своими руками.

Например, кондитер печет торты и продает их на ярмарке или швея шьет халаты и ночные сорочки на заказ.

В жизни у самозанятого может быть свой небольшой магазин-мастерская, где он сам продает товары собственного производства. Но по закону это не считается розницей. Ограничения. Основное препятствие — можно продавать только товары, который сделал сам.

Поэтому НПД не подойдет большинству розничных магазинов.

Для самозанятых есть и другие ограничения:

  1. нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
  2. НПД нельзя совмещать с другими режимами.
  3. нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, например обувь;
  4. годовой доход — до 2,4 млн рублей;

Налоги. Ставки налога: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Отчетность. У самозанятых нет отчетности. ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним каждый месяц рассчитывает и автоматически начисляет налог. Когда стоит выбрать. Из-за действующих ограничений НПД подойдет только предпринимателям, которые продают товары собственного производства, не планируют нанимать сотрудников и зарабатывают в среднем до 200 тысяч в месяц.

Если вы учли ограничения и теперь выбираете из нескольких налоговых режимов, нужно рассчитать налоговую нагрузку.

Где будет меньше всего платежей, та система налогообложения для вас выгоднее всего. При выборе системы налогообложения и расчете доходов учтите, что для некоторых новых ИП действуют «налоговые каникулы». Это значит, что можно вообще не платить налоги два года.

Приведем пример для ИП без сотрудников, это упрощает расчеты. За сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы — они одинаковы для всех налоговых режимов и не влияют на выборПредставим, что ИП без сотрудников открывает розничный магазин в Казани, площадь торгового зала — 50 м². Планирует, что годовой доход будет 6 000 000 ₽, расходы за год — 4 200 000 ₽.

Расчет платежей на ОСН. Для простоты расчета представим, что все доходы и расходы облагались НДС. Получили, что на общей системе налогообложения предприниматель заплатил бы за год 643 685 ₽.Расчет платежей на УСН «Доходы минус расходы».

На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог: 1% от полученных за год доходов. Его сравнивают с налогом по ставке 15% и платят в бюджет сумму, которая оказалась больше. На этом налоговом режиме страховые взносы тоже можно вычесть из доходов, как и остальные расходы на бизнес.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» заплатит в бюджет 318 795 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы». Налог считается от всех поступлений ИП — наличными и на расчетный счет, расходы не учитываются.

Зато из исчисленного налога можно вычесть уплаченные страховые взносы.

Общая сумма налогов в бюджет у ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» — 360 000 ₽.

Патент. Стоимость патента на год для розничной торговли в Казани — 259 800 ₽. Цена высокая, потому что стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, местности, где расположен магазин, и его метража.

Например, годовой патент для такого же магазина в Майкопе стоил бы 114 000 ₽.

Патент тоже можно уменьшить на страховые взносы.

НПД. НПД не подходит, потому что в примере доход выше 2,4 млн рублей. Получили такие результаты:

  1. патент — 259 800 ₽.
  2. ОСН — 643 685 ₽;
  3. УСН «Доходы» — 360 000 ₽.
  4. УСН «Доходы минус расходы» — 318 795 ₽;

В нашем случае наиболее выгодная система налогообложения для предпринимателя — патент.

Для другого города и магазина меньшего размера выгоднее может оказаться УСН «Доходы минус расходы», нужно считать для каждой ситуации.

В общем случае алгоритм такой:

  • Рассчитайте платежи в бюджет: сколько налогов и взносов надо платить на каждой подходящей вам системе налогообложения.
  • Учтите все ограничения. Выберите из режимов налогообложения те, что подходят вашему бизнесу — по уровню доходов, числу сотрудников и другим ограничениям. Может оказаться, что вам подойдет только один из налоговых режимов и не придется ничего рассчитывать.
  • Определитесь с организационно-правовой формой. Выберите, что лучше подходит для вашего бизнеса: ИП или ООО. От этого будет зависеть, из каких режимов налогообложения вы сможете выбирать.

Дальше разберем частные ситуации, для которых есть свои особенности. Продажа через вендинговые аппараты. Подойдут любые режимы налогообложения, ограничений для вендинга нет.

А если предприниматель без работников будет продавать товары собственного производства, то может стать самозанятым-ИП и платить самый минимальный налог — на профессиональный доход.Совмещение оптовой и розничной торговли. При оптовой торговле запрещено применять патент.

Но при этом патент можно совмещать с другими режимами.

Поэтому есть два варианта:

  1. выбираете упрощенку или ОСН для обоих видов деятельности;
  2. выбираете для розничной торговли патент, для оптовой — УСН или ОСН.

Розничная торговля маркированными товарами.

Ограничения есть только на патенте: запрещено продавать отдельные виды маркированных товаров — лекарства, обувь и мех. Для них ПСН не подойдет. При продаже других маркированных товаров, например духов или шин, нет ограничений.

Поэтому компании и ИП могут выбирать любые режимы налогообложения. Розничная торговля алкоголем и табаком. Компании могут работать на любой системе налогообложения — для ООО ограничений нет.

ИП может применять любой режим, кроме самозанятости, потому что на нем можно продавать только товары, которые изготовил сам. Но для ИП есть дополнительные ограничения: из спиртного они могут продавать только пиво и пивные напитки.

Торговать крепким алкоголем предприниматели не имеют права, для этого надо регистрировать ООО. Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

  1. подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
  2. консультации по льготам для бизнеса.
  3. расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;

Антон Дыбов Эксперт по праву

Ключевые показатели эффективности (KPI) в розничной торговле

17 ноября 2020497 прочитали2 мин.1 тыс.

просмотров публикацииУникальные посетители страницы497 прочитали до концаЭто 48% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияКлючевые показатели эффективности (KPI):ОпределениеКлючевыми показателями эффективности являются финансовые и нефинансовые показатели, используемые для оценки роста организации, они показывают насколько успешно организация функционирует и развивается. В большинстве случаев ключевые показатели эффективности (KPI) используются для оценки выполнения долгосрочных планов организации.

Ключевые показатели эффективности (KPI) помогают организации, занимающейся розничной торговлей выполнять свою миссию, выявлять ключевые процессы и их участников, определяют цели. Ключевые показатели эффективности (KPI), также известны как ключевые показатели успеха (KSI).Ключевые показатели эффективности (KPI) используется во многих областях, таких как например: система образования (оценка выпускного курса, успех в поиске работы после окончания учебного заведения); подразделения, работающие с клиентами организации (количество клиентов, их проведение); и многое другое.

Ключевыми показателями эффективности (KPI) для организации, будут например размер прибыли до налогообложения, доля держателя акций и многое другое. Ключевые показатели эффективности (KPI) не меняются часто, они могут меняться, если только организация займется какой-нибудь другой сферой деятельности.

Акт мониторинга KPI известен как мониторинг деловой активности (Business Activity Monitoring — BAM). KPI связанные с организацией в основном базируются на определенных стратегиях и концепциях ведения и контроля бизнеса, таких как Business Scorecard.Какие основные KPI в розничной торговле следует применять?В связи с тем, что условия бизнеса организаций, занимающихся розничной торговлей могут существенно отличаться друг от друга. Существуют базовые KPI применимые для всех.

Условно их можно разделить на группы:Продажи — годовой оборот, количество сделок(покупок), величина покупательской корзины, посещаемость – в сопоставлении к продажам (LFL SALES Like-for-Like), бюджету;Предотвращение убытков — сокращение убытков, (потери товаров, потери денежных наличных средств);Операционные – качественное и количественное наличие товаров и их запас;Зарплата;Обслуживание покупателей — жалобы, которые сделали покупателиРазвитие персонала — обучение, коучинг, текучесть кадровПеременные расходы — расходы, которые могут потребовать дополнительных издержек и на их величину можно оказать влияние.Как KPI помогает увеличить продажи?После того, как KPI определены они дают ясное представление о целях и мерах, и, наконец, дают ответ на вопрос, что теперь делать с ними? Они дают четкое представление о том, какие процессы играют важную роль в организации и что нужно делать для того, чтобы достичь своих целей.

KPI может быть использован в качестве инструмента измерения эффективности работы как организации, так и персонала.

Существует много KPI применяемых в розничной торговле для целей контроля и управления организацией.

Но лучшими KPI будут связанные с кадрами, они помогут вам в расчете эффективности деятельности работника.

Есть пять рейтинговых (наиболее лучших) KPI применяемых на предприятиях розничной торговли:Продажи за час – статически сравнивает одного продавца (торгового агента, агента по продажам) с другим и определяет, кто эффективнее в продаже и обслуживании клиентов;Средний объем продаж – статически сравнивает среднюю отпускную цену торгового агента (продавца).

Более высокий статистический показатель демонстрирует, что торговый агент лучше знаком с продуктом, более низкий показывает, что продавцу не хватает познаний в описании продукта;Кол-во штук за продажу (кол-во проданного за 1 продажу) – определяет «продавательную» способность;Коэффициент обслуживания (скорость преобразования) – показывает, сколько человек удается «преобразовать» из посетителей магазина в покупателей;Отношение зарплата / продажи – показывает графически отношение почасовой зарплаты торгового агента к продажам, осуществленным им в час.

Данный ключевой показатель эффективности демонстрирует уровень производительности, т.е. эффективность торгового агента.Расчет КПИ в розничной торговлеРозничная торговля – KPI в работе с клиентамиВаловая прибыль по клиенту = Продажи клиенту — Себестоимость проданных товаров клиенту за период;Прибыль от клиента = Ообщая сумма покупок клиента в течении всего времени сотрудничества с клиентом;Рентабельность продаж клиенту = Объем продаж клиенту — (Возврат товаров клиентом — Стоимость проданных товаров клиенту + Расходы на поощрение клиентов + Затраты на обслуживание клиентов) за период;Количество покупок клиента = Kоличество покупок(сделок) клиента в течение определенного периода времени;Потребительская ценность = Cумма покупки каждого клиента в течении определенного периода при средней стоимости всех покупок за период;Рейтинг рекомендаций клиентов = Значение рейтинга от 0 до 10, свидетельствует о том, будет ли клиент рекомендовать для посещения магазин своим знакомым;Продажи клиентам по сегментам = Эта формула зависит от того, как вы определили клиентов по сегментам (по возрасту, образованию, образу жизни, доходов и других факторов) и отнесение каждого клиента к конкретным сегментам;Соотношение занятости кадров продажами = Кол-во персонала занятых непосредственно работой с клиентами / Общее кол-во персонала;Соотношение продаж к посещениям = Количество сделок(продаж) за период / Кол-во посещений за период.Розничная торговля — финансовые KPIОборачиваемость кредиторской задолженности = Средняя кредиторская задолженность / (Cебестоимость продаж / 365);Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях = Средняя дебиторская задолженность / (Продажи в кредит /365);Коэффициент критической ошибки = (Текущие активы — Запасы) / Текущие обязательства;Административные расходы % = (Административные расходы / Продажи) * 100;Средний запас = (Начальный запас + Конечный запас) / 2 .

(усредненное количество товаров, сырья и т.

п., имевшееся в распоряжении данного лица в течение определенного периода; в моделях управления запасами при условии равномерности подачи заказов на сырья примерно равен половине максимально допустимого запаса);Безубыточность ($) = Постоянные издержки / Валовая маржа в процентах;Период оборота [оборачиваемости] запасов = (Период оборота [оборачиваемости] запасов DIO + Период [срок] погашения [оборачиваемости] дебиторской задолженности DSO + Период [срок] погашения [оборачиваемости] кредиторской задолженности DPO . (характеризует продолжительность хранения запасов; рассчитывается как размер запасов в физических единицах измерения (на начало или на конец периода, либо средний), умноженный на количество дней в периоде и деленный на годовой размер использования запасов в тех же единицах; может также рассчитываться как стоимость запасов, умноженная на количество дней в периоде и деленная на выручку от продаж или себестоимость продаж за период);Маржинальная прибыль = (Общий объем продаж — Переменные издержки) .

(величина, на которую выручка от продаж превышает суммарные переменные затраты; обычно рассчитывается для отдельного вида продукции или услуг; используется в целях выяснения обоснованности производства данного продукта или оказания данной услуги, а также определения цены этого продукта (услуги) в точке безубыточности);Себестоимость проданных товаров = (Розничная цена — Наценка);Себестоимость проданных товаров = Остатки на начало(запасы) + Закупки – Остатки на конец(запасы);Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия (долгов)) = Оборотные средства / Краткосрочные обязательства;Конечные остатки в рознице = Остатки на начало — (Продажи + Передача кому-то + Возврат поставщику + Размер уценки + Скидки + Недостача) + (Закупки + Возврат клиентам + Получение от кого-то + Наценка );Валовая маржа = Общий объем продаж — Себестоимость товаров;Валовая маржа на возврат инвестиций = Валовая маржа $ / Средние затраты на поддержание запасов;Первоначальная наценка = (Издержки + Скидки + Прибыль) / (Чистый объем продаж + Скидки);Издержки на уплату расходов % = (Издержки на уплату расходов / Продажи) * 100;Оборот запасов = Оборот нетто продаж / Средний запас;Поддерживаемая наценка $ = (Начальная цена – Cокращение(снижение) цены) — Себестоимость проданных товаров;Прибыль % = (Розничная цена – Cебестоимость) / Розничная цена;Наценка % = Сумма наценки / Розничная цена;Чистая выручка = (Закупки + Получение от кого-то + Возврат от клиентов + Излишки) — (Передача кому-то + Возврат поставщикам + Списания);Чистый объем продаж = Валовой объем продаж — Возвраты и списания;Розничная цена = Cтоимость товара + Hаценка;Рентабельность инвестированного капитала = (Прибыль за год / Капитал в работе) * 100;Продажи на кв. метр площади = Общий чистый объем продаж / Торговая площадь кв. метр;Оборот запасов в днях = Средний Запас / (Cебестоимость реализованной продукции / 365) количество дней.

Показываю данные прибыли и оборота розничного магазина автозапчастей. Динамика с 2009 по начало 2020 года.

175 Я писал, что до того как заняться производством я несколько лет занимался выводом автомагазина запчастей (моих друзей) из кризиса. История простая, люди занимались разными направлениями, в тч продажа запчастей (под заказ, в тч заказы через сайт, даже так — с основным упором на сайт).

Одно из направлений стрельнуло, остальные почти забросили.

Вердикт по магазину, заказы есть. что то делается контроля нет и короче полный ахтунг. Вот данные по грязной прибыли и обороту за период пока магазин сам себе там что то барахтался: Я пришел в магазин в ноябре 2011 года.

Это история не про то как магазин доставался из ж.

и вроде про это я уже писал. Потому просто продолжаю публиковать дальнейшие данные, за следующие три года — сначала грязная прибыль, потом оборот: Еще раз — это розничные продажи. Один магазин. Заказы как через менеджера в самом магазине, так и через наш сайт лично клиентами (на это упор делали всегда).

Грубо говоря на 2014 год в среднем грязная прибыль уже была от 250 до 300 тыщ, не считая января и февраля.Мы подросли.

Арендуемом помещение стало очень маленьким, расширяться не куда было, короче закрыли глаза (страшно блин с насиженного места переезжать) и прыгнули те переехали. Была площадь метров 20, стала 114 м.кв.

До сих пор помню как было очково это во всех смыслах.

Потянем вобще не потянем и тд. Да и найти место сложно. Короче переехали.Следующие три года: С переездом не прогадали, не то чтобы место хорошее новое стало — просто на старом было уже нереально в буквальном смысле.

Ну и клиентам стало конечно удобно, просторно — да и сотрудникам все условия.В 2015 году я капитально заскучал. Моя работа уже закончилась как примерно год назад. Все работало, я откровенно страдал.

У меня было четкое понимание — что мы не можем прыгнуть выше своей головы (и скажем подминать другие магазинчики под себя, для роста оборота) и что наша судьба — тупо торговля розницей в формате один магазин.В среднем выходит в 2015 году прибыль грязная была от 250 до 350 тысяч рублей, а оборот розничный наш до 3.5 млн рублей в пике. К моей радости мне сделали предложение заняться производством , точнее так — с нуля организовать производство мелкое — и я ушел из магазина, оставив талантливого сотрудника на своем месте.

Как видно следующий год он показал превосходно, вобще уровень доверия к нему и отношения у меня был отличный. Вышло в итоге все не очень, но я не буду всю ответвенность скидывать на него, история вобще не про это.

Рекомендуем прочесть:  Открытый аукцион по 44 фз

Может перегорело у него, может еще какие причины — но на магазин откровенно забили оба. Он, и я. Я с головой был в производстве, за магазином приглядывал вобще в пол глаза. Ну так то все было хорошо, вроде.

Прибыль росла, оборот в пике перевалил за 4 миллиона , прибыль в пике за 450 тыщ (конечно же грязная).

Отчисления капали — короче ладно, публикую данные за следующий период (специально для сравнения беру последние хорошие 16-17 года): Итак в 2018 году мы потеряли огромное кол-во клиентов Точнее так терять мы стали клиентов еще в 2017 году. Не буду выплескивать сюда наше грязное белье, но я удивлен почему у нас вобще клиенты остались. Плюс сюда сказалась еще меняющиеся ситуация на самом рынке.

И об этом будет ниже.А в 2018 году, в марте я был вынужден вернуться в магазин в качестве кризисного управляющего и первые два месяца была полная задница (поседел сильнее чем было до, в буквальном смысле), а еще за 4ре месяца после магазин уже работал в стабильном режиме. Стабильном но нищем. Те отгрузки уже без проблем, долгов поставщикам нет, но и прибыли около нуля или минуса.Кстати, вот за все годы данные, на двух изображениях: Чтобы магазин работал «в ноль» грязная прибыль должна быть в районе 200 тыщ рублей.

Соответственно почти весь прошлый год магазин работал околонуля и в минус.

Был пик прибыли — но и убыток был большой (много деталей попало в висяки, те зависли у нас нами оплаченные на века =). На самом деле магазин уже давно закрылся бы, если не пару моментов.

Первое мы все таки смогли начать реализацию деталей которые зависли у нас за все время (общей стоимостью около 1 млн рублей). Мы сделали все что от нас зависело для спасения магазина (чтобы сохранить рабочие места).Сейчас показательный будет март и апрель.

Если посмотреть на графики можно увидеть определенную сезонность.

В конце октября, начале ноября начинается спад, он продолжается в декабре (тут понятно), потом еще усугубляется в январе (еще понятнее), и чуть чуть лучше становится (те рост от января) в феврале, но тоже сложно. Март и апрель, как правило самые лучшие месяца. Летом застой, относительно весны.

Это безусловно все очень примерно.Теперь что касается вобще ситуации, на мой взгляд на рынке. Магазинов было таких дофига еще в 2011 году.

Сейчас их откровенно так много, что часто в одном доме по несколько штук. Теперь что касается цены. Цены выровнялись.

Если раньше у нас была низкая цена (не самая низкая, но низкая — и это благодаря автоматизации с нашей стороны). То сейчас если кто то и лупит цены, то единицы. В целом цена стала одинаковой по городу.

Скажем разница в цене аккумулятора (розничная цена 4300р) будет рублей 100-150.Средняя наша розничная наценка сейчас выходит 15% (кто заказывает сам, у него наценка ниже, кто через менеджера делает заказ — наценка выше).

В нашем магазине 82% клиентов делают свои заказы самостоятельно через сайт. Остальное через менеджеров.А вот так позорный февраль прошел: Вот все «другие» феврали: Интересный момент 1. Безусловно у нас были проблемы личного характера, мы потеряли часть клиентов — это факт.

Но также совпало с тем, что сама ситуация на рынке с конца 2017 года, и весь 2018 год (и похоже этот тоже) — не веселая.

Конкуренция достигла максимума, магазины автозапчастей закрываются. И это нормально. Это весьма геморройный бизнес, причем очень низко прибыльный.

Он был таким, а стал еще хуже.Интересный момент 2.Уровень автоматизации конкурентов как был в 2011 году, так похоже и остался в 2017 году почти на том же уровне каменного века. Кому интересно напишу подробнее в комментариях о чем речь.

Если кратко, ни кто до сих пор в нашем городе (Воронеж) похоже так и не стали работать с поставщиками через веб интерфейс (автоматический обмен данными).

Или количество их ничтожно. Те почти все продолжают работать через «на почту приходят прайс листы с текущими ценами».Интересный момент 3.У нас есть был ключевой поставщик. Фирма известная, работает по всей России.

В хорошие времена мы у них закупали в месяц запчастей на 1.5-2 млн (по памяти пишу, кажется даже больше было).

Но если что то случалось — скажем нам прислали откровенный брак или пересорт, мы ни чего не могли решить с менеджером. Или это тянулось месяцами. На тот момент у них оборот был месячный миллиард (опять же по памяти) их понять я могу, мы были никто. Хотя для розницы торговали мы не плохо.Потом уровень абсурда с возвратом вырос.

Нам могли прислать кирпич (буквально) под видом детали, за который деньги с нас уже списывали, а вернуть их можно было лишь в формате 2% от оборота.

Мы перестали заказывать них дорогие детали — оборот упал более чем в два раза. Оборот упал — они подняли цены. Так как предложения всех поставщиков у нас показаны для клиента в одном месте, клиенты стали закупать у других (нам то пофиг где клиент заказал).

Ну и плюс наши проблемы внутренние.

В общем недавно менеджер их спрашивает — «а что у вас оборот упал, в чем дело и все такое». О как, а что дело на рынке запчастей труба стала?

Раз вы теперь стали нами интересоваться?

«Да, магазины закрываются по России, в тч крупные сети»

. Ну понятно, ага. Злобы к ним не было, к слову менеджер молодец (текущий), нашли определенный выход из сложившийся ситуации.В общем смотрим по результатам этого марта и апреля и принимаем окончательное решение.

Возможно можно магазин продать, хоть за сколько — потому как все лучше чем закрыть. Мне кажется (если речь не о крупной сети магазинов), сейчас работать с продажей автозапчастей можно только в формате

«я готов САМ торговать в магазине со одним сотрудником, при этом не вылазия из него почти и при этом зарабатывая 50-70 тыщ»

.УПД.

Забыл показать несколько дней отдельно, прибыль по заказам , смотрим не на сумму за день, а просто на структуру прибыли отдельно по заказам: И вот в сумме отдельно прибыль по дням за февраль 2020 :

Базовая доходность ЕНВД

Налог при ЕНВД можно рассчитать, исходя из вмененного дохода, а не из реально полученного.

В статье расскажем, что значит базовая доходность ЕНВД и как ее рассчитывать.

С начала 2022 года ЕНВД отменят, последний раз его понадобится рассчитать по итогам 2020 года. Подберите новую выгодную систему налогообложения . Мы провели вебинар о переходе с ЕНВД и собрали самые популярные вопросы .

Если вы не нашли ответа на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим. Базовая доходность бизнеса на ЕНВД не зависит от реального заработка.

Доходность ЕНВД для всех видов экономической деятельности назначают чиновники, в расчете на единицу физического показателя.

Физический показатель ЕНВД — это единицы, участвующие в получении дохода от деятельности — они устанавливаются для каждого вида деятельности.

Например, каждый работник парикмахерской, квадратный метр торговой площади магазина, одно пассажирское место в автобусе и другие показатели.

Базовый доход на единицу физического показателя в 2020 году установлен в , где перечислены все виды базовой доходности по видам деятельности. Простое ведение бухгалтерии Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база Отправка отчетности через интернет Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Для расчета налога ЕНВД нужно использовать специальную формулу: ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × 15% ЕНВД — размер налога в рублях за месяц; БД — базовая доходность по конкретной деятельности; ФП — физический показатель (число работников, площадь здания и т.д.); К1 — коэффициент дефлятор, устанавливает Правительство РФ; К2 — корректирующий коэффициент, устанавливается местными властями по каждому виду услуг; 15% — ставка налога (может уменьшаться по решению местных чиновников). В 2020 году коэффициент К1 равен 2,005, в 2020 он был 1,915.

Это значит, налоговая нагрузка на предпринимателей на ЕНВД вырастет.

Коэффициент К2 в 2020 году может быть от 0,005 до 1, его устанавливают регионы, узнавайте значение в своей налоговой. Важно! Для отчетности размер налога, рассчитанного по формуле, нужно умножить на 3 месяца, так как отчеты ИП на ЕНВД предоставляют каждый квартал. Деятельность Физический показатель Базовая доходность в рублях Бытовые услуги Число работников вместе с индивидуальным предпринимателем 7 500 Ветеринарные услуги Число работников вместе с индивидуальным предпринимателем 7 500 Техобслуживание, ремонт и мойка автомобилей Число работников вместе с индивидуальным предпринимателем 12 000 Сдача в аренду мест для стоянки автомототранспорта, а также их хранение на платных стоянках Общая площадь стоянки 50 Перевозка грузов Число автотранспортных средств 6 000 Перевозка пассажиров Число посадочных пассажирских мест 1 500 Розничная торговля через торговые сети с торговыми залами Площадь торгового зала 1 800 Розничная торговля через торговые сети без торговых залов и через нестационарные торговые сети, с торговой площадью до 5 м2 Число торговых мест 9 000 Розничная торговля через торговые сети без торговых залов, и через нестационарные торговые сети, с торговой площадью свыше 5 м2 Площадь торгового места 1 800 Развозная розничная торговля Число работников вместе с индивидуальным предпринимателем 4 500 Продажа товаров с помощью торговых автоматов Число торговых автоматов 4 500 Услуги объектов общепита с залом обслуживания Площадь зала обслуживания 1 000 Услуги объектов общепита без зала обслуживания Число работников вместе с индивидуальным предпринимателем 4 500 Размещение наружной рекламы Площадь для нанесения изображения 3 000 Размещение наружной рекламы на устройствах с автоматической сменой изображения Площадь поверхности 4 000 Размещение наружной рекламы при помощи электронных табло Площадь поверхности 5 000 Размещение рекламы в и на транспорте Число транспортных средств 10 000 Услуги по временному проживанию и размещению Площадь для временного проживания 1 000 Сдача в аренду торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети без торговых залов и в объектах нестационарной торговой сети, а также заведений общепита без зала обслуживания, если площадь каждого не превышает 5 м2 Количество переданных во временное пользование объектов 6 000 Сдача в аренду торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети без торговых залов и в объектах нестационарной торговой сети, а также заведений общепита без зала обслуживания, если площадь каждого превышает 5 м2 Площадь переданного во временное пользование объекта 1 200 Сдача земли площадью не более 10 м2 в аренду для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также общепита Число сдаваемых участков 10 000 Сдача земли площадью более 10 м2 в аренду для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также общепита Площадь переданного земельного участка 1 000 Базовая доходность налога ЕНВД на 2020 год осталась неизменной, но это совсем не означает, что сумма налога, которую нужно будет заплатить в этом году, будет такой же, как и в 2020 году.

Это связано с тем, что в формуле для расчета вмененного налога присутствуют коэффициенты К1 и К2, которые могут меняться.

К1 устанавливает Правительство, а К2 — местные власти. Также региональные власти определяют ставку налога, она может быть от 15% до 7,5%. К таким властям относятся:

  1. законодательные органы — власти городов федерального значения.
  2. городские округа — представительный орган;
  3. муниципальные районы — представительный орган;

Если у ИП нет работников, он уменьшает налог на уплаченные страховые взносы «за себя».

Индивидуальный предприниматель, у которого есть наемные рабочие, может уменьшить налог на сумму уплаченных взносов (за себя + за работников) в фонды, в размере 50% от рассчитанного ЕНВД. Автор статьи: Александра Аверьянова Платите ЕНВД и отчитывайтесь по налогу из облачного сервиса для малого бизнеса . У нас есть простой учет, зарплата, налоги, отчетность, помощь экспертов, напоминания и автоматические обновления.