Главная - Другое - Письмо о факторинге

Письмо о факторинге


Письмо о факторинге

Что такое факторинг и когда им выгодно пользоваться


Важное 01 июня 2022 г. 15:10 Автор: Татьяна Чермошенцева, 10 лет работала в факторинговой компании Источник: — Долго еще завтраками будете кормить?

У меня отсрочки ваши в печенках!

― гудела в трубке начальница цеха. Леша поморщился ― материалы подходили к концу и нужно было их закупать, чтобы успеть с поставками для крупного покупателя. Но денег на материалы не было.

Не хватало даже производственникам на следующую зарплату.

Обидно! Настоящих денег, которые можно тратить, нет, а в балансе целый сугроб дебиторки! Это компания Олега купила большую партию, а расплатиться решила через два месяца, как деньги будут. Нет смысла трясти Олега раньше времени, у него тоже нет денег. Но что тогда делать? Где быстро найти денег, чтобы вылезти из кассового разрыва или закупить материалы, чтобы бизнес не встал?

Но что тогда делать? Где быстро найти денег, чтобы вылезти из кассового разрыва или закупить материалы, чтобы бизнес не встал?

Один из вариантов ― факторинг. Сегодня поговорим, как факторинг работает, когда применять его выгодно для компании, а когда ― опасно.

Факторинг ― это уступка дебиторской задолженности. Компания-фактор забирает у вас дебиторку и отдает живые деньги, которые можно тратить прямо сейчас. За это нужно заплатить фактору комиссию.

Покупатель же платит полную сумму фактору. Давайте на примере. Леша — поставщик. Он отгрузил Олегу товары с отсрочкой платежа 60 дней.

Вскоре после этого Лешина компания попала в ― не было денег на закупку новых товаров и выдачу зарплаты. Такая большая отсрочка показалась вечностью.

Леша пошел к фактору. У него попросили пакет документов и заполнить анкетку.

Фактор позвонил покупателю и узнал, что тот получил товар и претензий нет.

После этого составили договор переуступки ― теперь накладная была у фактора.

Леша с фактором подписали уведомление о том, что теперь Олег должен скинуть деньги факторинговой компании, а не Лешиной.

Это уведомление дали подписать Олегу. Фактор рассказал покупателю, куда скидывать деньги и объяснил поставщику, когда ждать поступлений. Через два дня Леша получил на всю сумму, а на электронную почту ― счет на оплату комиссионных фактора.

Когда отсрочка платежа у Олега закончилась, тот перевел деньги на счет фактора, а не поставщика. Факторинговые компании используют разные схемы выплат.

Чаще всего они перечисляют не всю сумму сразу, а делят ее на два платежа, например 70% и 30%. Остаток ― своего рода залог, вдруг форс-мажор какой-нибудь свалится или покупатель сильно просрочит оплату, тогда из второго платежа можно будет удержать дополнительную комиссию. Факторинговая компания пересылает сначала первый платеж.

Когда покупатель скидывает всю оплату фактору, то и вам на счет прилетает остаток, из которого вычли комиссию. Комиссия фактора от 8 до 40 % годовых. Она начисляется не за весь год, а за время пользования деньгами.

Представим, что с того момента, как фактор скинул деньги поставщику Леше, до того времени, как его покупатель Олег отправил их фактору, прошло два месяца.При 24% годовых комиссия будет 4% от суммы накладной или 40 тысяч от 1 миллиона. Есть два вида факторинга регрессный и безрегрессный.

Регресс ― это возврат денег. Вот вы получили часть денег от фактора, а ваш покупатель не перечислил фактору оплату. Хотя должен был. Так вот, при безрегрессном факторинге ― это головняк фактора. Правда, за это он, скорее всего, не отдаст вторую часть платежа ― её просто-напросто съедят комиссии. А при регрессном вы будете на пару с фактором взывать к совести своего клиента.
А при регрессном вы будете на пару с фактором взывать к совести своего клиента. После окончания отсрочки, есть период ожидания ― обычно это около месяца.

Вдруг у дебитора кассовый разрыв или бухгалтер заболел и не может провести платеж.

А если за период ожидания дебитор не оплатит, то придется вытаскивать деньги из своего бизнеса, чтобы вернуть фактору средства, которые он перечислил вам.

Безрегресс стоит дороже регресса, а получить по нему одобрение сложнее. Ведь, в случае чего, фактору придется взять убыток на себя.

При этом, безрегресс не страхует отказ покупателя платить, если товар оказался некачественным. То есть, продать тонну скисших йогуртов, оформить безрегресс, получить часть денег и свалить в закат не получится. Надежность покупателя ― вот что самое важное для получения одобрения от фактора.

Смотрят, крупная ли компания и как долго существует компания, какие обороты. Еще обязательно уточнят, как долго он работает с вами и случались ли за ним грешки ― долгие просрочки или срывы оплаты.

Чтобы прощупать контрагента, вас попросят рассказать о нем в анкете и показать документы, которые подтвердят, что вы с ним знакомы не первый день, например, карточки 62 счета, чтобы увидеть расчеты с клиентом, договоры поставок, могут запросить финансовую отчетность покупателя. По мелочи к факторинговым компаниям обращаются редко, обычно уступают накладные по крупным регулярным поставкам. У каждой компании разные условия по длительности отсрочек, но пристроить дебиторку с отсрочкой больше 150 дней непросто.

Важный момент ― не получится переуступить просроченную накладную. Например, Леша отгрузил Олегу товар с отсрочкой 60 дней. Прошло 60 дней, денег от Олега нет, на контакт он не выходит.

Такую накладную Леша не сможет переуступить фактору ― она просрочена. Этим занимаются факторы А этим нет Регулярные поставки Разовая сделка на 50 тысяч Безналичный расчет Все расчеты наличкой Отсрочка платежа до 150 дней Клиент заплатит через полгода или больше Отсрочка зафиксирована в договоре поставки Договорились об отсрочке на словах Срок погашения платежа еще не наступил Уже прошел срок отсрочки платежа, а покупатель все еще не заплатил Кажется, что факторинг не очень-то выгоден поставщику, ведь нужно свои законные деньги отдавать куда-то налево.

Но предприниматели продолжают им пользоваться.

В чем же факторинг помогает? Давайте разбираться.

Вылезти из кассового разрыва. Когда бизнес машет ручкой обязательствам, находясь на дне финансовой ямы, приходит на помощь фактор. Настоящими деньгами можно покрыть кассовый разрыв и жить дальше.

Компания попала в кассовый разрыв: подошел срок оплаты поставщикам и выплаты зарплат сотрудникам, а денег не было.

При этом в компании было много дебиторской задолженности, но ближайший срок погашения был не скоро.

Обратились в банк для расчета кредита и к факторам, узнать сколько будет стоить разморозить дебиторку. Кредит обходился дешевле, но давали его под залог, а закладывать у компании было особенно нечего ― оборудования дороже ноутбука нет, а помещение в аренде. Факторинг обходился дороже, но его давали без залога и факторинговая компания сама разбиралась с медлительными контрагентами.

В итоге, чтобы вылезти из кассового разрыва, компания обратилась к факторам. Но стоит отметить, что кассовый разрыв не всегда удастся залить «факторинговыми» деньгами.

Если фактор понимает, что компания не развивается, приносит убытки, а кассовые разрывы ― привычное дело, то в финансировании может быть отказано.

Понравиться крупным покупателям и увеличить оборот.

Федеральные сети и крупные оптовики часто закупают товар с отсрочкой ― в их мире вечером стулья, а утром деньги. Сначала они закупают товар, продают его у себя, а затем рассчитываются с поставщиком.

Большой период отсрочки ― выгодное условие для них, поэтому с поставщиками, которые не против отложить оплату на подольше, заключают долгосрочные договоры со стабильными закупками. А такие договоры выгодны уже поставщикам.

Компания производила морепродукты, в основном работала с крупными региональными дистрибьюторами, но для роста не хватало денег ― оборот компании в месяц был 10 миллионов. Компания решила использовать факторинг, чтобы увеличить отсрочку для покупателей. Фактор одобрил 1 миллион рублей в качестве лимита ― это максимальная сумма, которую поставщик мог получить, пока его покупатель расплачивается с фактором.

Условия сотрудничества компании стали более привлекательными, и пошел рост продаж морепродуктов.

Видя, что покупатели платят вовремя, фактор увеличил лимит по поставщику до 15 миллионов. За год работы с факторинговой компанией поставщик в три раза увеличил месячный оборот с 10 до 30 миллионов.

Дисциплинировать тех, кто платит не вовремя.

Бывает, что покупатели оттягивают платежи даже после крайнего-прекрайнего срока. Но при появлении третьей стороны ― фактора ― делать так уже неудобно, потому что специалисты факторинговой компании, в отличие от поставщика, не спешат понравиться и не сюсюкают со сроками.

Деликатное подпинывание от факторинговой компании помогает избежать просрочек платежей от покупателей и в некотором смысле страхует от неуплаты. Заработать больше. Если отсрочка слишком большая, то компания потеряет дополнительную прибыль, ведь на вырученные деньги можно было купить ещё товара и реализовать его.

Заработать больше. Если отсрочка слишком большая, то компания потеряет дополнительную прибыль, ведь на вырученные деньги можно было купить ещё товара и реализовать его.

Может, даже не один раз. А если у компании нет денег, то и в оборот пускать нечего. Факторинг помогает работать «как бы без отсрочки»: можно уступить накладную прям в день отгрузки товара, получить деньги сразу и покупать товары для производства или продажи снова. И не сидеть, как Хатико, ожидая отсроченной оплаты.

Поставщик отгрузил товар на 1 миллион, его прибыль с этой сделки 100 тысяч. С покупателем договорился, что отсрочка 3 месяца.

Денег на закупку нового товара нет. А потому, в первую же неделю поставщик переуступил накладную фактору и получил от него 900 тысяч. Пока покупатель собирался с оплатой, поставщик успел два раза закупить и продать товар без отсрочки, заработав 200 тысяч дополнительной прибыли.

Увеличить оборот в сезон. Если товар или услуга сезонные ― срок их реализации ограничен ― нужно разовое увеличение объемов продаж.

Отсрочки платежей будут некстати, потому что могут забрать деньги, нужные для увеличения оборота.

Но факторинг решает эту проблему: вот вам деньги прямо сейчас, успевайте зарабатывать пока сезон и есть спрос.

Компания изготавливает сувениры. К новому году они делают елочные игрушки, статуэтки с символами года и праздничную мелочевку. Получают хорошую выручку. Период активных продаж короткий ― ноябрь-декабрь, но в сетевые магазины они начинают поставки в конце сентября. Крупные закупщики работают с отсрочками, поэтому деньги светят поставщику не скоро.

Крупные закупщики работают с отсрочками, поэтому деньги светят поставщику не скоро.

Но в феврале уже никто не будет украшать елку.

И чтобы продавать, пока люди хотят покупать, компания уступает накладную фактору, получает деньги и на них уже закупает товар, который хорошо продается через онлайн платформы не магазинам, а обычным людям. Проверить контрагентов. Факторинговые компании тщательно просматривают документы перед тем, как одобрить финансирование.

Этим они страхуют себя от провальных сделок и связанных с ними головняков. Обтекаемые формулировки и лазеечки в договорах поставки проверяют в факторинговой компании, когда оценивают надежность контрагента. Им же тоже проблемы не нужны.

Навести порядок в документах по поставкам.

Если работа с факторинговой компанией ― это не разовый аттракцион, а постоянное сотрудничество, то вы получаете налаженный документооборот по поставкам. Сверка расчетов, контроль сроков оплаты, учет всех договоров.

Начнутся проблемы, если покупатель такой «Всё, пока, я не буду платить!» и уехал в закат. Фактор попыхтит, попробует добиться выплат. Но если он потерпит фиаско, то придет обратно к поставщику и потребует вернуть деньги.

И тут не отвертеться. Фактор не будет просить отчитываться за деньги, которые перевел, но лучше всего их потратить на приобретение товара для надежного покупателя, с которым вы уже работали. Это застрахует компанию в случае регресса: если дебитор не заплатит, хотя бы будет, где взять деньги для возврата фактору.

Даже если будут просрочки и штрафы, все равно получится расплатиться. Поставщик отгрузил федеральной сети супермаркетов товар с отсрочкой, через неделю он оформил регрессный факторинг. Все полученные деньги он инвестировал в новый проект, который не окупился. Когда отсрочка закончилась, федеральная сеть выставила взаимозачет и не оплатила по накладной.

Когда отсрочка закончилась, федеральная сеть выставила взаимозачет и не оплатила по накладной. Фактор пришел к поставщику с требованием вернуть деньги. А их нет ― ни в товаре, ни в другой дебиторке, ни в бизнесе вообще.

Чаще всего фактор решает споры без суда, но в этот раз конфликт не получилось уладить по-другому. По судебному решению поставщик вернул деньги.

Это был большой стресс и для собственника, и для бизнеса, потому что тяжело резко вытаскивать крупные суммы из оборота ― все может развалиться.

  • При регрессном факторинге имейте запасной план, откуда взять денег, если клиент сольется и не заплатит.
  • Оформляйте регрессный факторинг только на сделки с надежным покупателем, который несколько раз платил вовремя и точно не подставит.
  • Внимательно читайте условия сотрудничества с факторинговой компанией и уточняйте непонятное.
  • Тратьте «факторинговые» деньги на покупку товаров и продавайте их надежным клиентам.

Часто задаваемые вопросы о факторинге

Регламенты и иные справочные документы Начало работы в Системе Инструменты и настройки Проведение торговых процедур Участие в торговых процедурах Торги по реализации имущества должников Работа с закупками по 223-ФЗ Работа с закупками ГК Росатом Специальные сервисы Полезные ссылки Факторинг онлайн — электронный сервис системы B2B-Center, предоставляющий доступ к финансированию под отгруженную продукцию. Если вы продаете продукцию с отсрочкой платежа — необязательно ждать срока ее истечения.

Вы можете получить денежные средства сразу после отгрузки, воспользовавшись услугой факторинга.

Сервис может использовать любой зарегистрированный Участник Системы B2B-Center. Шаг 1: Для получения предварительного решения вам необходимо предоставить следующие документы:

  1. договор (ы) поставки с покупателями (заказчиками \ поставщиками), по которым вы планируете работать в рамках договора факторинга;
  2. Устав.
  3. бухгалтерскую отчетность на промежуточную дату (с 1 января по текущую дату) и за 2 отчетных года;

Предварительное решение вы узнаете в течение 2-х часов. Предварительные заявки рассматриваются только в течение рабочего времени (по Москве).

Шаг 2: Для получения индивидуального предложения от факторинговой компании, которое включает в себя:

  1. подготовленный для вас договор факторингового обслуживания;
  2. информацию по условиям сделки.
  3. решение об установленном лимите финансирования;

Вам необходимо предоставить следующие документы:

  1. Расшифровка основных статей баланса.

    Предоставляется по форме факторинговой компании.

  2. Оборотно-сальдовые ведомости по 62 и 76 счетам бухгалтерского учета за последние 12 полных месяцев помесячно по субконто «контрагенты».
  3. Анализ счета 51 (с разбивкой по банкам, помесячно), карточка счета 51 за последние 12 полных месяцев.
  4. Документ, удостоверяющий право подписи подписанта.

После направления документов факторинговая компания сформирует вам предложение в течении 2-х рабочих дней (по Москве). Шаг 3: Для заключения договора с факторинговой компанией вам необходимо ознакомиться с предлагаемыми условиями сделки и подписать договор.

После направления документов факторинговая компания подпишет договор в течение 2-х рабочих дней (по Москве). Список дополнительных документов, которые может запросить факторинговая компания для принятия решения по сделке:

  1. Справка о среднесписочной численности сотрудников.
  2. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций на 5 последних отчетных дат, с приложением документа, подтверждающего сдачу декларации в налоговый орган, или Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за последний календарный год (для заемщиков на упрощенной системе налогообложения, предоставляется 1 раз в год в составе годовой отчётности.
  3. Свидетельство ОГРН.
  4. Протокол/Решение о создании общества.
  5. Оборотно-сальдовые ведомости по 60 счету бухгалтерского учета за последние 12 полных месяцев помесячно по субконто «контрагенты».
  6. Паспорт Генерального директора.
  7. Приказ о вступлении в должность Генерального директора.
  8. Протокол/Решение об избрании Генерального директора.
  9. Если предприятие на УСН, дополнительно предоставляется свидетельство на применение УСН, книга доходов и расходов за последний год, книга доходов и расходов за текущий год.
  10. Приказ о вступлении в должность Главного бухгалтера.
  11. Свидетельство ИНН.
  12. Справку об обязательствах.

B2B-Center не взимает с участников торговых процедур никаких дополнительных сборов за пользование сервисом Факторинг-онлайн.

Для получения консультации по условиям факторинга вам необходимо написать письмо представителю факторинговой компании на электронный адрес либо позвонить по телефону тел: +7 (499) 110-12-80. Держава-Инвест специализируется на факторинге для малого и среднего бизнеса.

Каждый третий клиент выбирает Факторинговую компанию «Держава-Инвест» благодаря индивидуальному подходу и уникальным финансовым инструментам.

Факторинг — комплекс финансовых услуг, включающий не только финансирование, но и администрирование переданного на обслуживание портфеля дебиторской задолженности, а также мониторинг и контроль поступления оплат от заказчиков и анализ финансового состояния контрагентов. Факторинг закрывает кассовый разрыв, дает возможность поставщику управлять финансовыми потоками компании (т.к.

поставщик самостоятельно определяет, какой объем дебиторской задолженности ему необходимо профинансировать в тот или иной момент времени), не предполагает наличие залогового обеспечения, имеет гибкие сроки погашения (существует период ожидания оплат от дебитора после окончания основной отсрочки по договору поставки) и гибкую лимитную политику, ориентированную не только на текущее финансовое состояние поставщика, но и учитывающую планы по развитию бизнеса, возможность и перспективы заключения новых контрактов и пр. Поставщик работает в ситуации, при которой погашение образовавшейся задолженности по договору факторингового обслуживания, по общему правилу, приходит от покупателя (от Заказчика), т.е. нет необходимости аккумулировать денежные средства на р/сч поставщика для погашения очередного кредитного транша.

Факторинг с операционной точки зрения является максимально удобным инструментом для финансирования цепочек поставок. Договор о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой компанией. Договор является рамочным и может быть бессрочным.

В рамках данного договора поставщик имеет возможность получать финансирование по поставкам в адрес различных заказчиков (покупателей), по которым открыты лимиты финансирования. Исключением являются случаи, когда заказчиком услуги выступает покупатель, желающий получить либо увеличить отсрочку платежа, предоставляемую поставщиком.

В данном случае, заключается трехсторонний договор факторингового обслуживания, поставщик получает 100% оплату поставки от Факторинговой компании по факту отгрузки, а покупатель оплачивает услуги Фактора (финансирование + страхование дебиторской задолженности).

После окончания отсрочки платежа Заказчик оплачивает на реквизиты факторинговой компании стоимость профинансированной поставки, а также факторинговые комиссии за предоставленную отсрочку платежа.

Внедрение факторинговой схемы финансирования — это один из самых быстрых и простых способов финансирования оборотного капитала. Рассмотрение сделки и заключение факторингового договора занимает от 2-х до 5-ти дней. После заключения Генерального договора факторингового обслуживания финансирование выплачивается не позднее следующего дня после направления отгрузочных документов на финансирование.

Согласование лимита финансирования отгрузок в адрес нового заказчика занимает не более 3-х дней.

Кроме того, за сделкой со стороны Факторинговой компании закрепляется персональный Менеджер по работе с Клиентами, координирующий сделку как в момент начала работы, так и на протяжении всего периода сотрудничества. Таким образом, благодаря высокой доли сервисной составляющей, сделка потребует минимальное количество усилий со стороны поставщика. Требования в первую очередь определены к условиям поставки, например:

  1. безналичный способ оплаты.
  2. наличие в договоре поставки отсрочки платежа;
  3. в договоре поставки определен момент перехода права собственности и начала исчисления отсрочки платежа;

Ограничения по количеству дебиторов отсутствуют, равно как и по сумме дебиторской задолженности, передаваемой в рамках установленного лимита финансирования.

Лимиты финансирования устанавливаются с учетом совокупности факторов, а также на основании экспертной оценки факторинговой компании. Анализируется следующая информация:

  1. деловая репутация;
  2. финансовое состояние поставщика;
  3. предыдущий опыт сотрудничества с заказчиками на условиях отсрочки платежа;
  4. прочие факторы.
  5. кредитная нагрузка и кредитная история;

Факторинговое обслуживание поставщика существенно увеличивает показатели оборачиваемости оборотного капитала поставщика, сокращая сроки оборачиваемости и увеличивая кол-во оборотов за аналогичный период.

Затраты необходимо соотносить с показателями рентабельности продаж, а также с потенциалом увеличения совокупного объема сбыта с случае появления дополнительного оборотного капитала в бизнесе поставщика. Факторинговая комиссия начисляется со дня выплаты финансирования поставщику и до дня получения оплаты от покупателя включительно.

  1. Наличие стоп-факторов, таких как отрицательная кредитная история и пр.
  2. Факторинг — это финансирование оборотного капитала; для покупки основных средств необходимо использовать др. кредитные продукты — кредитование, лизинг;
  3. Право собственности не переходит к покупателю до момента полной оплаты;
  4. Между поставщиком и покупателем заключен договор реализации;

Да, в случае если право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент отгрузки.

Да. В любой момент. Такой платеж называется регрессная форма оплаты. Работа по схеме факторингового финансирования предполагает наличие льготного периода ожидания оплат. Льготный период ожидания составляет дополнительные 30 дней после истечения отсрочки платежа, фиксированной в договоре поставки.

В течении данного периода Фактор реализует систему напоминаний Покупателям о наступивших сроках оплаты, направляет при необходимости отчеты о состоянии задолженности, акты сверки, прочую необходимую информацию, а также аналитику по профинансированным поставкам. В течение льготного периода ожидания оплаты дополнительные комиссии факторинговой компанией не взимаются. В случае если схема факторингового финансирования не предполагает покрытие риска неоплаты со стороны Заказчика, то Поставщик возвращает Факторинговой компании объем финансирования, полученного на период предоставляемой отсрочки платежа своему Покупателю.

Оплату, полученную впоследствии от Покупателя, Факторинговая компания транзитным платежом направляет на расчетный счет Поставщика. Поставщик имеет возможность самостоятельно регулировать свои финансовые потоки, определяя в какой момент и в каком объеме он будет передавать отгрузки на финансирование.

Поставщик имеет возможность передать на финансирование поставки в любой момент времени в течение всего срока действия отсрочки платежа. Просроченная дебиторская задолженность финансированию не подлежит. Нет. Факторинговое финансирование может быть привлечено для финансирования любых сумм отгрузок.

  1. Лимиты финансирования устанавливаются, в том числе, с учетом перспектив и возможностей увеличения объемов продаж Поставщика;
  2. Беззалоговый инструмент финансирования;
  3. Помимо финансирования факторинговый сервис включает ряд дополнительных услуг, незаменимых для развития коммерческой деятельности Поставщика.
  4. Гибкая кредитная политика, максимально адаптированная под финансирование коммерческой деятельности;
  5. Максимально быстрый способ привлечения денежных средств на пополнение оборотного капитала;
  6. Гашение задолженности осуществляется Покупателем (для Покупателя меняются реквизиты оплаты);

Нет. Заключаемый с факторинговой компанией генеральный договор факторингового обслуживания является двусторонним (Поставщик-Факторинговая компания), рамочным и бессрочным. В рамках единожды заключенного генерального договора факторингового обслуживания поставщик сможет получать факторинговое финансирование под неограниченное количество отгрузок, в том числе, в адрес разных покупателей.

Предусмотрена ли обязанность Поставщика обеспечивать выборку установленных лимитов финансирования? Нет. Факторинговая комиссия дисконтируется из полученного платежа покупателя. Ежемесячно факторинговая компания направляет поставщику акт и счет-фактуру.

Решение об увеличении лимита финансирования принимается в течении 3-х дней.

Запрос об увеличении можно направить своему персональному менеджеру факторинговой компании любым доступным способом связи (e-mail, телефон и пр.). Менеджеру необходимо сообщить запрашиваемый размер лимита и в электронном виде направить актуальные данные финансовой отчетности.

Помогла ли вам эта инструкция? Спасибо за отклик.Вы помогаете делать наши инструкции лучше. Спасибо за отклик

Факторинг: понятие, виды, этапы, преимущества и недостатки

24.02.2016 35873 Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега!

Как вы знаете, в настоящее время большинство производителей и поставщиков товаров (работ, услуг) часто сталкиваются с одной и той же проблемой.

Если реализовывать товары (работы, услуги) только по предоплате, то можно лишиться части потенциальных покупателей, а если предоставлять отсрочку платежей, то можно столкнуться с нехваткой оборотных средств, которые необходимы для финансирования текущей деятельности. На практике эту проблему можно решить либо с помощью краткосрочного кредита, либо с помощью факторинга. Если с кредитом большинство из вас уже знакомы, то с факторингом нет.

Поэтому в данной статье мы постараемся устранить этот пробел в знаниях и подробно рассмотрим, что такое факторинг и как он работает. В настоящее время существует достаточно много определений понятия факторинг.

В главе 43 Гражданского кодекса РФ закреплено следующее определение — это “финансирование под уступку денежного требования”. В википедии же представлена такая формулировка: факторинг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Это тоже, на мой взгляд, не совсем понятное определение. Изучив множество различных формулировок, я решил написать свое более понятное для простого обывателя определение.

И так… Факторинг — это финансирование банком или иной специализированной организацией поставщиков путём выкупа (за вознаграждение) краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений.

В общем виде данная услуга выглядит следующим образом. Поставщик поставляет покупателю товар (работу, услугу), не требуя от него немедленной оплаты.

Оплату поставщику за покупателя производит банк или факторинговая компания в размере 75-95% от полной стоимости поставленного товара (работы, услуги).

Далее банк (факторинговая компания) получают полную оплату от покупателя и перечисляют поставщику оставшуюся часть денег за вычетом своего процента за оказанные услуги.

Такая схема дает ряд преимуществ, как поставщику, так и покупателю при совершении сделки. Простыми словами, банк или факторинговая компания выплачивает вам деньги за поставленный товар вместо покупателя, а его долг взыскивает самостоятельно, без вашего участия. Для лучшего понимания механизма работы факторинга предлагаю Вам посмотреть короткий видеоролик: Сторонами в договоре факторинга являются: “фактор” (банк или факторинговая компания) — покупатель требования (дебиторской задолженности); “кредитор” — поставщик товара (работ, услуг); “дебитор” — покупатель товара (работ, услуг).

В отдельных случаях в договоре может быть и четвертая сторона — посредник, который предоставляет площадку или электронную платформу для совершения факторинговых сделок. Между факторинговой компанией (фактором) и поставщиком товара (кредитором) заключается договор о том, что фактору по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы.

Фактор осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты кредитору 75−95% стоимости требований.

После оплаты продукции покупателем (дебитором) фактор доплачивает остаток суммы кредитору, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги. — комиссия за финансирование (зависит от срока отсрочки платежей); — комиссия за факторинговое обслуживание (зависит от объема переданной дебиторской задолженности); — комиссия за исключение риска неоплаты (зависит от объема передаваемой дебиторской задолженности и от ее диверсификации). Ставки по факторинговым договорам составляют в среднем 9-12%.

Договор факторинга — это основной документ, регулирующий взаимоотношения факторинговой компании (фактора), покупателя её услуг (кредитора) и дебитора, под уступку задолженности которого осуществляется финансирование.

Согласно статье 826 Гражданского кодекса РФ, предметом договора факторинга является денежное требование, которое уступается с целью получения финансирования. Помимо этого предметом договора также являются и условия обслуживания покупателя факторинговых услуг.

(doc, 130 Кб) этого предметом Факторинг выгоден предприятиям, работающим в пищевой отрасли, фармацевтике, торговле парфюмерией, косметикой, бытовой химией, детскими товарами, горюче-смазочными материалами и автозапчастями.

На факторинговое обслуживание не принимаются организации: — с большим числом дебиторов с незначительной задолженностью; — производящие узкоспециализированную (нестандартную) продукцию; — реализующие продукцию на условиях постпродажного обслуживания; — работающие с субподрядчиками (строительные и др.

фирмы); — реализующие в розницу различный ширпотреб; — занимающиеся спекулятивным бизнесом и практикующие бартерные сделки; — а также физические лица. Банки и факторинговые компании, как правило, предъявляют определенные требования к своим потенциальным клиентам.

Это:

  • Форма договорных отношений с дебиторами предусматривает отсрочку платежа;
  • Срок предоставляемой покупателям отсрочки не более 180 дней;
  • Срок работы компании на рынке должен быть не менее одного года;
  • Месячный оборот клиента должен быть не менее 3 млн. руб.;
  • Минимальное количество дебиторов 3 — 5;
  • Безналичная форма расчетов с покупателями;
  • Отсутствие аффилированности поставщика и покупателя и аффилированности покупателей между собой.

Ниже приведен ряд показателей, на которые вам необходимо обратить внимание при выборе надежной факторинговой компании:

  • Качество интернет-сайта (или лендинга) и упоминания в прессе.
  • Объем портфеля факторинговых сделок;
  • Стаж и опыт работы на рынке;
  • Наличие качественного программного обеспечения, в том числе клиентского модуля, работающего в online режиме;
  • Наличие рейтингов;
  • Сроки рассмотрения заявки;
  • Репутация компании на рынке, в том числе отзывы клиентов;
  • Предоставление дополнительных услуг помимо финансирования;

Этап 1. Поставщик (кредитор) и покупатель (дебитор) заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг).

Этап 2. Кредитор заключает договор с факторинговой компанией или банком (фактором).

Этап 3. Кредитор выполняет работы или предоставляет дебитору товары и услуги с отсрочкой платежа. Этап 4. Кредитор передает фактору документы, подтверждающие факт появления дебиторской задолженности.

Этап 5. Фактор покрывает большую часть этой задолженности (75-95%). Этап 6. Дебитор проводит оплату за товар (работы, услуги).

Этап 7. Кредитор и фактор проводят между собой окончательные расчеты: фактор получает обратно свои деньги с дополнительной комиссией за оказанные услуги, кредитор получает остаток полагающихся ему денежных средств (5 — 25%).

Давайте с вами рассмотрим, какими же преимуществами обладает факторинг для каждой из его сторон. Для поставщика (кредитора): — Улучшение своих финансовых показателей; — Пополнение оборотных средств и ускорение их оборачиваемости; — Возможность предложить покупателям более гибкие сроки оплаты товара; — Конкурентные преимущества перед другими поставщиками; — Простой процесс получения финансовых средств; — Минимальный пакет документов; — Не требуются залог и поручительство. Для покупателя (дебитора): — Отсрочка платежа, т.е.

можно сначала получить товар (работу, услугу), а затем произвести оплату; — Привлечение новых клиентов; — Увеличение товарооборота; — Дополнительная мотивация и поддержка работы ключевых поставщиков без дополнительных рисков и затрат со стороны покупателя. Для банка (фактора): — Получение комиссии за предоставленные услуги. Не смотря на преимущества факторинга, которые мы рассмотрели с вами выше, он не лишен и серьезных недостатков, таких как: — Высокий риск факторинговых операций; — И как следствие — высокая стоимость данных услуг; — Ограничения в использовании факторинга, т.к.

его использование выгодно далеко не всем предприятиям. В этой части статьи мы с вами рассмотрим существующие виды факторинга, а также их характеристики.

По временному принципу: Реальный — вид факторинга, когда денежное требование уже существует на момент подписания договора. Консессуальный — вид факторинга, при котором денежное требование возникнет в будущем. По количеству факторов: Прямой — вид факторинга, при котором в сделке участвует один фактор.

Взаимный — вид факторинга, при котором в сделке участвует несколько факторов. По объему рисков, передаваемых фактору: Факторинг с регрессом, регрессивный факторинг (recourse factoring) — вид факторинга, при котором фактор, не получив денег с покупателя (дебитора), имеет право через определенное время потребовать их с поставщика (кредитора).

Т.е. в данном случае кредитор несет ответственность за неплатеж дебитора.

В настоящее время такой вид факторинга является наиболее популярным, т.к.

неплатеж дебитора случается крайне редко.

Частично регрессивный — вид факторинга, при котором ликвидные риски компенсируются, но не в полной мере. Т.е. фактор и поставщик заранее оговаривают, в каких случаях будет иметь силу регресс.

Факторинг без регресса, безрегрессный факторинг (non recourse factoring) — вид факторинга, при котором фактор предоставляет поставщику услуги по финансированию, страхованию кредитных рисков, управлению и сбору дебиторской задолженности. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме фактор потерпит убытки (в размере выплаченного финансирования клиенту).

Этот вид факторинга значительно дороже регрессивного, т.к.

все риски просрочки и неплатежа лежат на факторинговой компании. По месту нахождения участников торговой сделки: Внутренний факторинг (domestic factoring) — вид финансирования торговой операции, при котором стороны по договору купли-продажи находятся в пределах одной страны.

Международный факторинг, внешний факторинг (international factoring) — вид финансирования торговой операции, при котором поставщик и покупатель являются резидентами разных государств.

По осведомленности покупателя: Открытый факторинг (disclosed factoring) — разновидность факторинга, при которой покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки. Закрытый (конфиденциальный) факторинг (undisclosed factoring) — разновидность факторинга, при которой покупателя не ставят в известность о наличии договора факторингового обслуживания, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора. По объекту факторингового обслуживания: Классический – факторинг, ориентированный на финансирование поставщика (кредитора).

Реверсивный факторинг (закупочный, обратный) — разновидность факторинга ориентированная на финансирование закупок покупателя (дебитора).

Однако за предоставляемую услугу платит не поставщик (кредитор), а покупатель (дебитор). Данный вид факторинга достаточно редок в России и ориентирован он в первую очередь не на поставщиков (кредиторов), как классический факторинг, а на покупателей (дебиторов). Реверсивный факторинг дает возможность покупателю оптимизировать и повысить эффективность процесса закупок за счет получения отсрочки платежа от своих поставщиков.

Это в свою очередь позволяет покупателям увеличить объемы закупок, расширить товарный ассортимент и спланировать финансовые потоки. — получить отсрочку платежа на необходимый срок; — получить дополнительную скидку у поставщиков в связи с получением ими денежных средств от фактора сразу же после поставки; — разделить затраты за предоставление отсрочки с поставщиком; — спланировать и оптимизировать денежные потоки. По документообороту: Электронный факторинг (EDI-факторинг) — факторинг на основе электронного документооборота.

Т.е. все взаимодействие осуществляется в автоматическом режиме на основании пакетов электронных документов по поставкам. При работе с такой услугой, как факторинг, вы должны понимать, что факторинг — это не кредит, и он не может стоить столько же или дешевле кредита.

Эта услуга имеет целый ряд преимуществ по сравнению с кредитом. Ниже в таблице приведены основные отличия этих двух финансовых инструментов.

Теперь давайте попробуем с вами сравнить факторинг с форфейтингом, а результаты сравнения отобразить в виде сводной таблицы. Как видно из таблицы, форфейтинг и факторинг имеют как общие черты, так и существенные отличия. Факторинговое обслуживание может включать в себя следующий комплекс услуг:

  • Электронный документооборот.
  • Управление рисками клиента, связанными с отсрочкой платежа;
  • Выплата до 95% суммы поставки покупателю в пределах лимита финансирования;
  • Проверка репутации и платежеспособности покупателей клиента;
  • Административное управление дебиторской задолженностью (учет текущего состояния денежных требований клиента к дебиторам и контроль за своевременностью их оплаты);
  • Информационно-аналитическое обслуживание и консультирование клиента;

Уверен, что эта часть статьи вызовет наибольший интерес у посетителей сайта, поскольку я уже неоднократно получал от своих подписчиков письма с вопросами о факторинге в госзакупках.

И так, со схемой факторинга и особенностями его использования мы с вами в общих чертах разобрались.

Теперь давайте поговорим о факторинге в сфере государственных (по 44-ФЗ) и корпоративных (по 223-ФЗ) закупок.

Все вы прекрасно знаете, что госкорпорации и бюджетные организации требуют от поставщиков очень значительных отсрочек оплаты, что в свою очередь создает серьезные проблемы с оборотными средствами. Большинство контрактов не предусматривает даже выплаты аванса, не говоря уже о своевременной оплате выполненных договорных обязательств. Недостаток оборотных средств поставщики вынуждены восполнять кредитными ресурсами, доступ к которым для большинства из них ограничен.

В подобной ситуации было бы логично воспользоваться таким финансовым инструментом, как факторинг, что позволило бы минимизировать риск, связанный с неконтролируемыми сроками оплаты со стороны заказчиков. Однако здесь существует формальное, но очень серьезное препятствие.

Применение факторинга при закупках товаров (работ, услуг) в рамках 223-ФЗ регулируется исключительно нормами Гражданского кодекса РФ (главы 24 и 43), т.е.

является юридически допустимым. Однако заказчики, работающие в рамках 223-ФЗ, как правило, не соглашаются подписывать уведомления от поставщиков о смене реквизитов оплаты (т.е. уступке требований в адрес банка (факторинговой компании)).

Юридически же такой отказ от уведомления по факторингу незаконен (ст. 828 ГК РФ). Похожая проблема существует и в закупках по 44-ФЗ. Согласно ч.2 ст.34 44-ФЗ при заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, также в ч.5 ст.95 44-ФЗ говорится о том, что при исполнении контракта не допускается перемена поставщика (подрядчика, исполнителя).

Именно этими нормами заказчики и пытаются оправдать запрет на использование факторинга в госзакупках. В действительности же это лишь переуступка денежных требований, а не смена стороны контракта.

Услугу оказывает один и тот же поставщик. Т.е. основная проблема заключается в том, что в 44-ФЗ нет прямого запрета на использование факторинга, но и механизма работы с данным инструментом тоже нет.

Это как раз и создает серьезные препятствия для развития факторинга в сфере государственных закупок.

Судебная же практика по данному вопросу сложилась в пользу факторинга. Это подтверждается Информационным письмом Президиума ВАС РФ № 120 от 30.10.2007 г., в котором говорится, что уступку денежного требования к заказчику по государственному (муниципальному) контракту, в том числе в рамках договора факторинга, нельзя рассматривать в качестве перемены стороны государственного (муниципального контракта). Аналогичной позиции в своих последующих решениях в разные годы придерживались арбитражные суды нескольких федеральных округов.

Публичная же позиция Министерства финансов РФ относительно применения факторинга в рамках ранее действующего 94-ФЗ (и сменившего его 44-ФЗ) осталась отрицательной и неизменной. Согласно письму Минфина за подписью А.М. Лаврова от 29 мая 2012 г. № 02-11-05/1904, «…перечисление денежных средств заказчиком возможно только исполнителю государственного (муниципального) контракта.

Учитывая вышеизложенное, уступка или передача права требования по государственным (муниципальным) контрактам третьим лицам не допускается». Т.е. получается, что письмо Минфина противоречит как Гражданскому кодексу РФ, так и судебной практике.

Но, не смотря на все вышеизложенное, некоторые факторинговые компании все же работают с государственными и корпоративными заказчиками, в частности, с органами власти субъектов РФ. Таким образом, без соответствующих изменений в законодательстве о государственных закупках, не получится полноценно использовать этот финансовый инструмент. по 44-ФЗ:

  • Получение официального разрешения со стороны Министерства Финансов РФ переуступать долг по договорам;
  • Разработка инструкций о порядке переуступки для казначейств и других распределителей бюджета (подписание уведомления).

по 223-ФЗ:

  • Внесение в Положения о закупках описания процедуры уступки и подписания уведомления.
  • Надлежащее исполнение заказчиками норм Гражданского Кодекса РФ (Главы 24 и 43) — подписание уведомления;

В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса.

Операции по факторингу регулируются главой 43 Гражданского кодекса РФ — «Финансирование под уступку денежного требования».

В настоящее время рынок факторинга в России постепенно развивается, появляются новые факторинговые компании, многие банки дополнительно открывают факторинговые отделения. Однако в ГК РФ до сих пор нет четкого законодательного урегулирования факторинговых операций, что является сдерживающим фактором для роста этого рынка услуг. Лидером рынка факторинговых услуг является компания «ВТБ Факторинг», которая активно предлагает свои услуги крупным корпоративным клиентам.

Основной проблемой, препятствующей активному распространению факторинга в России, является незнание или неправильное представление об этой финансовой услуге у потенциальных клиентов. На этом моя статья подошла к концу.

До встречи в следующих выпусках. P.S.: Ставьте лайки и делитесь ссылками на статью со своими друзьями и коллегами в социальных сетях. Оценка статьи:

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Поделиться с друзьями:

Форма уведомления согласуется всеми сторонами. После этого поставщик или фактор загружают подготовленный файл в сервис, где он подписывается всеми тремя сторонами. Файл уведомление может быть формата *xls, *xlsx, *doc, *docx, *pdf.Как добавить уведомление

  • На боковой панели слева выберите «Договоры»→ «В работе».
  • Нажмите «Сохранить», чтобы отправить уведомление позже. Пока уведомление не подписано, в него можно внести изменения. Чтобы открыть сохраненное уведомление, нажмите на строку с ним в списке уведомлений.Неподписанное уведомление можно удалить.
  • Перейдите к уведомлению о факторинге одним из двух способов:
    • Нажмите на строку с нужным договором.В карточке договора нажмите «Добавить уведомление» и выберите «О факторинге».
    • Наведите курсор на строку с нужным договором и нажмите на появившийся значок .В открывшемся списке выберите «Добавить уведомление о факторинге».
  • Нажмите «Подписать и отправить», чтобы подписать уведомление и отправить остальным сторонам.Пока уведомление не подписано тремя сторонами, создатель может его отозвать.
  • Наведите курсор на строку с нужным договором и нажмите на появившийся значок .В открывшемся списке выберите «Добавить уведомление о факторинге».
  • Нажмите на строку с нужным договором.В карточке договора нажмите «Добавить уведомление» и выберите «О факторинге».
  • В открывшемся окне определите даты начала и окончания действия уведомления.Установите флажок «Уступать поставки, входящие в период действия уведомления», чтобы поставщик мог формировать реестры только по документам, дата которых входит в заданный период.

    Если флажок установлен, укажите конкретные даты начала и конца действия.Загрузите файл уведомления, нажав на ссылку «Прикрепить файл».

Уведомление сохраняется в карточке договора. Для действий над уведомлением нажмите на значок и выберите нужное действие:Возможные статусы уведомлений:

  1. Действует — уведомление активно;
  2. Не действует — в форме просмотра уведомления можно посмотреть причину:
    • Истек период действия уведомления о факторинге;
    • Подписано уведомление об обратной уступке;
    • Подписано уведомление об факторинге (это причина прекращения действия уведомления об обратной уступке).
  3. Требуется подпись покупателя — статус для покупателя, когда фактор или поставщик создали уведомление и оба подписали;
  4. Подписано уведомление об обратной уступке;
  5. Требуется подпись поставщика и покупателя — статус для поставщика и покупателя, когда фактор создал и подписал уведомление;
  6. Требуется подпись поставщика — статус для поставщика, когда фактор создал и подписал уведомление и покупатель подписал;
  7. Требуется подпись фактора — статус для фактора, когда поставщик создал и подписал уведомление и покупатель подписал;
  8. Требуется подпись фактора и покупателя — статус для фактора и покупателя, когда поставщик создал и подписал уведомление;
  9. Требуется подпись — создателю уведомления нужно его подписать;
  10. Подписано уведомление об факторинге (это причина прекращения действия уведомления об обратной уступке).
  11. Отозвано — создатель уведомления отозвал подпись;
  12. Истек период действия уведомления о факторинге;
  13. Отклонено — контрагент отклонил уведомление;

Как подписать уведомлениеПосле отправки две остальные стороны получат письма на почту о добавлении уведомления.

Им необходимо войти в сервис и подписать уведомление. Для этого:

  • Нажмите в строке уведомления на значок и выберите «Подписать». Если нужно скачать файл уведомления, нажмите «Скачать».
  • Войдите в карточку договора.
  • На открывшейся странице в поле «Сертификат» выберите сертификат для подписи и нажмите «Подписать».

Если после отправки понадобится внести правки в уведомление, его надо отклонить и создать новое уведомление. Отклонить уведомление можно, пока его не подписали все стороны.