Главная - Налоговое право - Программа 3 ндфл 2022 возврат с выплаченных процентов

Программа 3 ндфл 2022 возврат с выплаченных процентов


Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры


08.02.2022 Если человек в 2020 году купил квартиру на собственные деньги, с которых был уплачен подоходный налог, то в 2022 году он сможет вернуть 13 процентов от расходов в пределах имущественного вычета — для этого заполняется форма 3-НДФЛ, например, с помощью программы Декларация 2020.Данную программу можно бесплатно скачать с сайта ФНС, поставить на свой компьютер и за 10 минут подготовить отчет для возврата налога с расходов на оплату жилой недвижимости.СОДЕРЖАНИЕ:Найти программу для бесплатного скачивания можно на сайте налоговой службы, скачанный файл устанавливается на компьютер за пару минут, после чего можно приступать к подготовке декларации 3-НДФЛ.Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет заполнить отчет 3-НДФЛ в случае, если в 2020 году налогоплательщик купил квартиру и оплатил ее деньгами, с которых удержан НДФЛ. В этом случае он претендует на возврат налога в размере 13 процентов от расходов на квартиру в пределах имущественного вычета, равного 2 млн. руб.Заполнить 3-НДФЛ можно без использования программы — скачать актуальный бланк декларации, заполнить его самостоятельно на компьютере или вручную, далее распечатать, подписать и отнести в ФНС.Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно — , где приведен новый бланк декларации, актуальный на 2022 год и образец заполнения на возврат налога в связи с покупкой квартиры.Можно заполнить отчет через личный кабинет налогоплательщика и отправить документы в электронном виде.Третий способ — это заполнить данные в разделах бесплатной программы Декларация 2020, далее сохранить данные в нужном формате, распечатать, подписать и подать в налоговый орган.Воспользуемся третьим способом и заполним декларацию 3-НДФЛ в программе.Программа содержит несколько разделов и вкладок, заполнять нужно не все.С целью получения имущественного вычета при покупке квартиры и возврата подоходного налога следует заполнить вкладки:

  1. вычеты — указать размер положенного имущественного вычета и сведения о купленной квартире;
  2. доходы, полученные в РФ — указать годовой заработок, удержанный НДФЛ (если человек получал выплаты в иностранной валюте от зарубежных компаний, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ»;
  3. задание условий;
  4. сведения о декларанте;
  5. зачет/возврат налога — заявление для налоговой на возврат НДФЛ (не придется писать отдельно).

Ниже дана последовательная пошаговая инструкция, которая поможет самостоятельно заполнить указанные вкладки программы Декларация 2020, проверить введенные данные и сформировать готовую 3-НДФЛ.Для заполнения потребуется справка о доходах 2-НДФЛ, которую нужно взять у работодателя.

В ней отражаются реквизиты организации налогового агента, помесячный заработок с указанием предоставленных вычетов и удержанный налог.

Все эти сведения понадобятся при заполнении формы 3-НДФЛ.Для случая заполнения 3-НДФЛ на возврат налога по расходам на покупку квартиры в данной вкладке программы Декларация 2020 нужно указать:Тип декларации3-НДФЛОбщая информация№ инспекции – номер ФНС, куда подается 3-НДФЛ на имущественный вычет, можно посмотреть на сайте налоговой . Введя свой адрес, можно увидеть номер отделения, к которому относится данный адрес.

Для указания номера следует нажать на многоточие, откроется список всех отделений ФНС, если начать вводить нужный номер, то он быстро отыщется — выбор следует подтвердить нажатием на «Да».№ корректировки – если 3-НДФЛ в отношении данной квартиры в 2022 году заполняется впервые, то ставится «0»; при внесении уточнений — ставится порядковый номер изменений от 1 и т.д.ОКТМО – код можно посмотреть на сайте ФНС , введя свой адрес.Признак налогоплательщикаВыбирается пункт «Иное физическое лицо».Имеются доходыОтмечается пункт «Учитываемые справками…».Если в 2020 году были поступления от иностранных источников выплат, то также следует отметить «в иностранной валюте» и заполнить вкладку программы «доходы за пределами РФ».Данные заявленияПоставить отметку в этом пункте, тем самым активизируется последняя новая вкладка программы «зачет/возврат налога», позволяющая сформировать заявление на возврат НДФЛ в связи с покупкой квартирой.Раньше это заявление приходилось отдельно составлять и подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ.Достоверность подтверждаетсяЕсли налогоплательщик лично понесет заполненный бланк декларации в ФНС, то отмечается «лично».Если 3-НДФЛ пойдет сдавать доверенное лицо, то отмечается второй пункт «Представителем» и указываются его ФИО и реквизиты документа, дающего право представлять интересы в налоговой при подаче декларации (обычно доверенность).Пример заполнения первой вкладки программы «Задание условий»:Вторая вкладка — это сведения о физическом лице, подающем декларацию 3-НДФЛ (налогоплательщике, оплатившем расходы на покупку квартиры).На этой вкладке программы следует заполнить:Фамилия, имя, отчествоФИО как в паспортеИННВписать номер налогоплательщика.Если не известен, то можно посмотреть на сайте ФНС . Следует указать данные о себе, отправить запрос и появится номер ИНН.Дата и место рожденияДата и населенный пункт – должны четко совпадать с паспортом.Данные о гражданствеДля россиян – уже заполнено поле.Сведения о документе, удостоверяющем личностьВыбирается код документа 21 – паспорт и заполняются его реквизиты.Контактные данныеЛичный телефон налогоплательщика для связи.Пример заполнения второй вкладки программы:На этой вкладке программы следует отразить выплаты от работодателей на основании справки о доходах 2-НДФЛ, при этом вверху должна быть выбрана ставка 13 процентов (первая цифра 13).Если в 2020 году было несколько работодателей, то у каждого следует получить 2-НДФЛ. Каждый источник выплат указывается отдельно.Результатом заполнения будет общая сумма полученного дохода за 2020 год и уплаченного НДФЛ, который ограничивает сумму подоходного налога, которую можно будет вернуть в 2022 году.Добавление нового работодателя:В первом поле «Источник выплат» нужно нажать на зеленый плюс, в открывшейся вкладке на основании п.

1 справки 2-НДФЛ заполнить:

  1. ОКТМО;
  2. ИНН;
  3. наименование организации;
  4. КПП;
  5. расчет стандартных вычетов вести по этому источнику нужно отметить только в том случае, если работодатель не полностью предоставил стандартные вычеты и налогоплательщик хочет их получить через ФНС самостоятельно, в остальных случаях поле не отмечается.

Если выплаты производил работодатель ИП, то нужно вписать его ФИО, ИНН и ОКТМО.После ввода реквизитов работодателя нужно нажать «Да».Отражение выплат:Нажатием на плюс добавляется новая выплата, суммы берутся из п. 3 формы 2-НДФЛ, где указаны коды дохода и суммы по месяцам.

Если для какого-либо дохода указан вычет, то его код и сумму нужно также перенести.Для каждой суммы следует заполнить:

  1. порядковый номер месяца получения дохода.
  2. сумма;
  3. код дохода — нажать на многоточие и выбрать нужный;
  4. код и сумма вычета — если для данной суммы есть вычет в 2-НДФЛ;

Далее нажатием на «Да» подтверждаются введенные данные. Последовательно нужно перенести все выплаты за 2020 год из справки 2-НДФЛ. Итогом станет суммарное значение, которое автоматически рассчитывается в поле «общая сумма дохода».Вычеты:Из п.

4 справки 2-НДФЛ следует перенести вычеты, предоставленные работодателем в 2020 году — код и сумма.

Не нужно вносить вычеты, уже указанные при помесячном указаннии выплат.Удержанный налог:Сумма подоходного налога, которую работодатель удержал из выплат за 2020 год, вписывается в поле «сумма налога удержанная» — берется в п. 5 справки 2-НДФЛ.Пример заполнения вкладки о доходах, полученных в РФ, если в 2020 году был один работодатель:На вкладке «Вычеты» нужно заполнить раздел «Имущественный», где показываются данные о купленной квартире, размере вычета для возврата налога с покупки.Нажатием на зеленый плюс нужно добавить новый объект недвижимости, купленный налогоплательщиком, в открывшемся поле заполнить:

  1. место нахождения — если указан номер, то адрес не нужно заполнять;
  2. проценты по кредитам — нужно указать, если квартира куплена в ипотеку, берутся из банковской справки об уплаченных процентах. Можно сначала вернуть НДФЛ по расходам на оплату квартиру, после чего вернуть всех проценты по ипотеке.
  3. номер объекта — вписать непосредственно тот номер, который заявлен в предыдущем пункте;
  4. при долевой покупке квартиры нужно указать размер доли;
  5. если физическое лицо является пенсионером, то нужно отметить пункт «я пенсионер»;
  6. дата регистрации прав на недвижимость;
  7. способ приобретения — выбрать договор купли-продажи;
  8. наименование объекта — выбрать в списке квартиру (или иной вид недвижимости в зависимости от того, что куплено);
  9. код номера объекта — указать вид номера, который известен налогоплательщику (посмотреть можно в договоре купли-продажи) или в выписке из ЕГРН, обычно это кадастровый номер;
  10. стоимость объекта — сумма по договору купли-продажи;
  11. признак налогоплательщика — если на вычет и возврат налога претендует сам собственник квартиры, оплативший ее стоимость, то нужно выбрать «собственник объекта»;

После ввода всех данных следует нажать «Да».При этом внизу в поле «Расчет имущественного вычета» будет отражена сумма вычета, которая предоставляется физическому лицу в связи с расходами, с которой будет возвращен НДФЛ. Ограничивается 2 млн. руб.Вычет за предыдущие годы заполняется, если человек подает 3-НДФЛ по квартире, купленной до 2020 года, при этом он уже обращался в ФНС и уже получил часть вычета.

??В последней вкладке программы Декларация 2020 нужно нажать на зеленый плюс в поле «Возврат удержанного налога» и выбрать «заявление на перевод в банк».В поле «реквизиты банковского перевода» можно поставить галочку «Перечислить всю сумму возврата» и заполнить банковские реквизиты для перечисления.После внесения всех данных во вкладки программы 3-НДФЛ можно посмотреть, что получилось в итоге — для этого нужно нажать на кнопку «Просмотр», где будет видна заполненная декларация и сумма налога, которая будет возвращена налогоплательщику — в разделе 1.Далее следует нажать «сохранить» и «проверить» на верхнем меню.Если ошибок при заполнении нет, то декларацию можно будет сохранить в формате xml — нажать «файл xml» и отправить через личный кабинет.Также можно сразу нажать «Печать» и распечатать 3-НДФЛ для подачи в бумажном виде.Распечатанную декларацию 3-НДФЛ нужно подписать, приложить к ней необходимые документы, подтверждающие покупку квартиры (договор купли-продажи), доходы за отчетный год (справка 2-НДФЛ).Сроки подачи налоговой декларации в ФНС за 2020 год — в течение 2022 года в любое время.Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ без использования программы — .Видео с пошаговой инструкцией, которая поможет заполнить 3-НДФЛ в программе: Что еще почитать 05.04.2022 29.03.2020 08.02.2022

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2022 году — бланк и образец

22.01.2022 При покупке квартиры или иного жилья в ипотеку, гражданин вправе вернуть не только часть расходов на оплату недвижимости, но и часть уплаченных ипотечных процентов — для этого заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и сдается в ФНС вместе с документами, подтверждающими затраты.В статье ниже представлен новый бланк декларации, актуальный на 2022 год, а также приведен образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.СОДЕРЖАНИЕ:Прежде, чем приступить к заполнению декларации, следует убедиться, что используемый бланк актуален на текущий 2022 год.

3-НДФЛ по старой форме не будет принята налоговой службой.В 2022 году действует новая форма 3-НДФЛ, которая утверждена — .При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов.

Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:

  1. 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.
  2. 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;

Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:

  1. 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
  2. 390 000 руб.

    (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.

За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:

  1. 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.
  2. уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
  3. 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;

Если покупатель приобретает жилье без ипотечного кредита, то можно вернуть расходы на оплату стоимости квартиры, при этом 3-НДФЛ заполняется в порядке, отраженном в , где также приведен образец заполнения декларации для 2022 года.Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2022 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.К декларации прилагается пакет документов, включаются справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, ипотечный договор, документы, подтверждающие расходы на оплату процентов по ипотеке (банковская справка).В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ.

Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.Для заполнения 3-НДФЛ работающим по трудовому договору нужно взять справку о доходах у своего работодателя. На основании этой справки будет указываться размер полученного дохода и удержанного подоходного налога.Сдать 3-НДФЛ следует по месту своего жительства. Сроки подачи не ограничены — в 2022 году можно в любой месяц передать декларацию в ФНС для возврата НДФЛ за 2020 год.Если в 2022 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.Подать декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Можно передать заполненный бумажный экземпляр почтой или принести в ФНС лично или через представителя.Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой. Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать её, подписать и передать в налоговую удобным способом.В декларации следует заполнить:

  1. приложение 7 — отражение расходов на оплату квартиры, процентов по ипотеке, а также суммы применяемого вычета.
  2. раздел 1 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета;
  3. приложение 1 — отражение годовых доходов и уплаченного НДФЛ;
  4. приложение к разделу 1 — заполняются данные для заявления на возврат НДФЛ;
  5. раздел 2 — расчета возвращаемой суммы;
  6. титульный лист — первая страница с общими данными;

Перечень требований, предъявляемых к оформлению 3-НДФЛ можно найти в .

Перед подготовкой отчета следует внимательно ознакомиться с указанным документом во избежание ошибок.Первая страница декларация, где содержится стандартная информация о том, кто подает отчетность, за какой период и в каком объеме.Важно указать код отчетного период — 34, а год — 2020 для возврата процентов по ипотеке за указанный год.Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ:Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Ставится цифра 2, что соответствует необходимости возврата налога из бюджета.020Код КБК – 18210102010011000110030ОКТМО050Налог для возврата – переписывается из раздела 2 стр. 160.Пример заполнения:Заполняется в последнюю очередь и содержит показатели для формирования заявления на возврат подоходного налога.

Теперь отдельно составлять данное заявление не придется, его включили в декларацию 3-НДФЛ.Пример заполнения:На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы.

Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.Построчное заполнение:Строка декларацииИнструкция по заполнению001Ставка налога – 13 процентов.002Ставится цифра 3 – иной доход010Размер полученного годовой дохода из прил.

1 стр. 070.030Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.040Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.060Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).070Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр.

060 * ставку из стр. 001.080Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил.

1 стр. 080160Налог, который нужно вернуть из бюджета.Пример заполнения:В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Ставка налога – 13 процентов.020Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору030ИНН организации, выплатившей доход040КПП организации работодателя050ОКТМО организации060Название компании работодателя070Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ080Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛПример заполнения (доход от работодателя в размере 900 000):Данная страница декларация 3-НДФЛ посвящена определению размера вычета в связи с покупкой квартирой в ипотеку. Здесь показывается размер уплаченных ипотечных процентов за год, и сумма вычета, с которой можно будет вернуть налог, а также остаток имущественного вычета, который перейдет на последующие периоды.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Код купленного объекта недвижимости – 02 для квартиры.Если куплен дом, то нужно указать 01.В целом, данный показатель можно самостоятельно посмотреть по .020Признак налогоплательщика также можно посмотреть самостоятельно .Если это собственник купленного жилья, то указывается 01, если собственник пенсионного возраста, то 11.030Не нужно заполнять, если покупается квартира. Данное поле предназначено для отражения информации о приобретении жилого дома.031Код номера объекта.

Если покупателю известен кадастровый номер (что чаще всего и бывает), то ставится в этом поле 1, если условный — 2, если инвентарный – 3, если никакой номер не известен – 4.032Номер объекта, код которого указан в предыдущем поле.Кадастровый номер можно посмотреть в договору купли-продажи или справки из ЕГРН.033Адрес, где находится купленный объект – его нужно указать, если в поле 031 стоит 4, то есть отсутствует какой-либо номер.040Ставится дата акта приема-передачи квартиры, который обычно составляется в приложение к договору купли-продажи. Если акта нет, то поле не заполняется.050Дата, когда зарегистрировано право собственности на купленный объект.080Сумма расходов на оплату квартиры по договору купли-продажи в пределах положенного вычета (не более 2 млн.

руб.) – поле заполняется, если покупателю нужно вернуть не только ипотечные проценты, но и часть расходов на оплату жилья.Проценты по ипотеке, уплаченные физическим лицом за отчетный год, в эту сумму не входят.090Сумма уплаченных процентов по ипотеке за год, но не более положенного имущественного вычета (не более 3 млн.

руб.).100, 110Поля заполняются, если физическое лицо не первый год подает декларацию 3-НДФЛ для возврата налога по данному объекту недвижимости.В поле 100 нужно указать, какая сумма вычета по оплате жилья уже использована.В поле 110 – какая сумма вычета по ипотеке уже использована за прошлые годы.120, 130Поля заполняются, если человек уже получил часть вычета через работодателя на основании уведомления из ФНС.В поле 120 – показывается, какая сумма уже выбрана по оплате стоимости квартиры.В поле 130 – какая сумма выбрана по оплате ипотечных процентов.140Размер налоговой базы за отчетный год – разность доходов из прил.

1. Именно с этой суммы можно будет вернуть НДФЛ.150Расходы на оплату стоимости квартиры по договору, с которых будут возвращены 13 процентов.Строку в 3-НДФЛ нужно заполнять, если нужно не только вернуть часть уплаченных ипотечных процентов, но и вернуть налог за квартиру.160Расходы на оплату процентов по ипотеке, с которых будут возвращены 13% за отчетный год.170Остаток вычета по квартире, который переносится на последующие годы (стр. 080 – стр. 100 – стр. 120 – стр. 150)180Оставшаяся часть вычета по ипотеке, которая переносится на следующие годы (стр.

090 – стр. 110 – стр. 130 – стр.

160).Пример заполнения (при условии, что вычет по оплате стоимости квартиры уже использован полностью в прошлые годы, вычет по ипотеке частично также использован):.Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика: Что еще почитать 15.01.2020 17.01.2020 05.01.2020

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2022 году — образец новой формы

» Когда вы покупаете квартиру, то можете получить от государства бонус— возврат части налогов, которые за вас платит работодатель. Про налоговый вычет в 260 тысяч рублей за покупку квартиры говорят часто, но почему-то забывают про вычет за проценты по ипотеке. А ведь это еще до 390 тысяч рублей.Рассказываем, как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке: кто имеет право на такую поддержку, какую конкретно сумму получится забрать, какие для этого нужны документы и как это сделать.

В конце — понятный и простой чек-лист, распечатайте и заберите свои деньги.Налоговый вычет — это финансовый инструмент, с помощью которого происходит уменьшение налогооблагаемого дохода и возврат переплаты за налог. Если проще, то работает это так:

  • Государство в определенных случаях готово вас поддержать — например, при покупке квартиры. Но не просто дать вам денег, а сделать перерасчет — уменьшить налогооблагаемый доход или за прошедшие, или за будущие периоды.
  • У вас есть зарплата, 50 000 рублей. Работодатель удерживает из нее НДФЛ, 13%, перечисляет его как налог в бюджет, а вам выплачивает оставшиеся 87%, или 43 500рублей.
  • Тот есть — выплатили год НДФЛ с зарплаты. Потом купили квартиру, получили право уменьшить налогооблагаемый доход. Получается, что за этот год вы переплатили НДФЛ. Вот эти деньги можно вернуть. Или можно выбрать вариант с будущими периодами — тогда работодатель будет отдавать налоги не в инспекцию, а вам.

Налоговый вычет— это способ или вернуть уже уплаченный НДФЛ, или не платить НДФЛ в будущем за конкретный срок.Вычетов много — за лечение, за учебу, за благотворительность. Когда мы говорим об процентах по ипотеке, то речь идет про имущественный вычет — для его получения в законе предусмотрены особые критерии, которые на другие вычеты не действуют:

  1. Сумма вычета — это сумма, на которую государство уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Сейчас это максимум 2 млн рублей оплаты за квартиру и 3млн рублей запроценты по ипотеке.
  2. Сумма возврата — деньги, которые вы можете получить, уплаченный НДФЛ от суммы вычета. Сейчас это 13%, поэтому получается не больше 260 тысяч рублей за квартиру и не больше 390 тысяч рублей за проценты.

В 2022 году правила уплаты НДФЛ меняются — если ваш доход в год составляет больше 5 млн рублей, то НДФЛ для вас будет 15%.

Соответственно, и считать нужно будет не 13%, а 15% — получается максимум 300 тысяч за квартиру и 450 тысяч за проценты.Ещё есть требования к заемщикам и несколько ограничений.При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть израсходованной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет.

При ипотеке их полагается два:

  • За проценты по ипотеке, т.е. за сумму переплаты.
  • По основному договору, т.е. от стоимости приобретенной недвижимости.

Чтобы налоговый вычет заемщику предоставили, он обязан подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Необходимость эта объясняется следующим. Имущественный вычет, оформляемый через Налоговую службу, представляет собой возврат части уже уплаченного ранее подоходного налога.

Чтобы инспектора могли сравнить полученный доход, размер НДФЛ и вернуть требуемую сумму, подача декларации и требуется.Если хотя бы одно из требований не выполняется — налоговая откажет в праве на вычет.

  1. Важно платить НДФЛ — сейчас это делают физические лица, те, кто трудоустроен официально или выполняют работу по договорам авторского заказа или гражданско-правового характера. Если вы ИП или самозанятый, то вы платите другие налоги. Если вы физлицо, но безработный, или ваш работодатель платит зарплату в конверте — за вас не перечисляют в бюджет НДФЛ, а значит, и делать вычет не из чего.
  2. Продавец — не ваш близкий родственник. Такими признаются супруги, родители, братья и сестры, опекуны и подопечные.
  3. Нужно быть налоговым резидентом России — нужно проводить на территории страны больше 183 дней в год.

Проверяйте в договоре, чтобы ваш займ был именно ипотекой, а не потребительским кредитом с каким-то похожим названием, например, кредитом «Жилищный». Право на вычет по процентам распространяется только на ипотеку.Налоговый вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз за всю жизнь.Начисление процентов по депозитам и выданным займам является внереализационным доходом для налогоплательщиков на ОСН.

Данный доход учитывается при расчете базы по налогу на прибыль.Налогом на добавленную стоимость операции по получению указанных процентов облагаться не будут. В одном случае в связи с тем, что суммы не связаны с реализацией, поэтому депозитные проценты не приводятся в отчетности по НДС, а в другом — из-за того, что операция освобождена от НДС в силу норм НК РФ — проценты по выданным займам отразятся в разделе 7 налогового отчета по НДС.Путаница в вычетах возникает не только из-за сложной терминологии, но и из-за прав на возмещение в зависимости года покупки жилья.Квартиру купили до 1 января 2014 года.

В одном случае в связи с тем, что суммы не связаны с реализацией, поэтому депозитные проценты не приводятся в отчетности по НДС, а в другом — из-за того, что операция освобождена от НДС в силу норм НК РФ — проценты по выданным займам отразятся в разделе 7 налогового отчета по НДС.Путаница в вычетах возникает не только из-за сложной терминологии, но и из-за прав на возмещение в зависимости года покупки жилья.Квартиру купили до 1 января 2014 года. Вычет по ипотеке можно взять только по той квартире, по которой получили основной вычет за покупку.

Если по квартире нет вычета за покупку, то не будет вычета и за уплату процентов.Купили квартиру в 2012 году без ипотеки. Получили за нее обычный вычет, 260 тысяч. В 2013 купили еще одну квартиру, уже в ипотеку.

Вычет с уплаченных процентов сделать не получится — так как вычет за покупку был с другой недвижимости, которую взяли без ипотеки.Квартиру купили после 1 января 2014 года.Законы поменялись.

Вычет за покупку и вычет за ипотеку больше не привязаны друг к другу, их получать можно с разных квартир. Важно, чтобы квартира в ипотеку была куплена после 2014 года.Квартиру купили в 2013 году, а в 2022 решили взять вычет с уплаченных процентов по ипотеке.

Не получится, потому что право на квартиру возникло до 2014 года. Квартиру купили в 2022 году, за вычетом по уплаченным процентам за ипотеку обратились в 2022 году. Получится, потому что право возникло после 2014 года.Если речь идет про ипотеку в строящемся доме, то моментом появления права на вычет считается не оформление договора долевого участия, а подписание акта приема-передачи или вступления в собственность.Каждый предприниматель, организуя собственный бизнес, стремится к единственной цели — извлечь прибыль.

Но для этого необходимо получить какой-либо доход. Доход может быть получен от реализации продукции собственного производства, товаров, приобретенных ранее с целью перепродажи, а также от выполнения работ и оказания услуг.

Это касается основной деятельности хозяйствующего субъекта.Но существует и другой вид доходов. Так, ИП или организация может открыть депозитный счет в банковском учреждении с целью получения дополнительных денежных средств в виде начисленных процентов на остаток по этому счету.

Также дополнительный доход можно получить, выдавая денежные средства другим экономическим субъектам и начисляя заемщику проценты за пользование. Начисленные проценты к получению и по депозитам, и по выданным займам будут составлять так называемый внереализационный доход, который впоследствии должен быть учтен при расчете налога на прибыль.В декларацию по налогу на прибыль суммы начисляемых к получению процентов попадут в строку 100 приложения 1 к листу 02.А что же с декларацией по НДС — включаются ли в нее указанные внереализационные доходы?

Начисленные проценты к получению и по депозитам, и по выданным займам будут составлять так называемый внереализационный доход, который впоследствии должен быть учтен при расчете налога на прибыль.В декларацию по налогу на прибыль суммы начисляемых к получению процентов попадут в строку 100 приложения 1 к листу 02.А что же с декларацией по НДС — включаются ли в нее указанные внереализационные доходы?

С отчета за 4 квартал 2022 года необходимо применять новый бланк декларации по НДС, утв.

приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/ Если до 1 января 2014 года — лимита по сумме вычета нет.

Причем даже если вы потом рефинансировали этот кредит, право на безлимитный вычет сохраняется.Квартиру купили в 2013 году. Основной вычет получили за нее, а за вычетом по процентам обратились только в 201 году.

Всего процентов заплатили на 5 млн рублей. Максимальный вычет — 13%, или 650 тысяч рублей.Если после 1 января 2014 года, то сумма не может быть больше 3 млн рублей, а вернуть получится не более 390 тысяч.Квартиру купили в 2015 году.

Процентов за нее заплатили больше 5 млн рублей. Максимальный вычет— 390 тысяч рублей.Cумма возврата зависит от НДФЛ, который вы уплатили или платите.

Налоговый вычет — это ваши же деньги, налоги, которое государство возвращает. Если вычет получается больше, чем вы реально заплатили налогов, то остаток переносится на следующие годы.Квартиру купили в 2022 году, заплатили за нее 3 млн рублей процентов.

Максимальная сумма вычета — 390 тысяч рублей.За вычетом обратились в 2022 году. В прошлом году заработали 1 млн рублей, заплатили 130 тысяч рублей НДФЛ.Значит, реальный вычет будет с уплаченной налогами суммы — то есть всего 130 тысяч рублей. Право получить остальные деньги по вычету переносятся на следующий год — конечно, если остальные условия для этого получения будут соблюдены.В интернете можно найти много образцов заполнения декларации.

Важно помнить, что начиная с 2022 года, они имеют новую форму.

Но она не подходит, если вычет производится за предыдущие налоговые периоды.В программе ФНС «Декларация» представлены бланки за несколько предыдущих лет. Если их перепутать, возврат налога не оформят. Потребуется переоформление декларации.

У работодателя. Это возврат вычета как бы «наперед» — разрешают не платить налоги за текущий год, а вместо этого работодатель будет отдавать вам всю зарплату до тех пор, пока лимит на сумму вычета на закончится.За проценты заплатили 1 млн рублей, то есть вычет должен составить 130 тысяч рублей.

Оформили вычет у работодателя в октябре. Обычно вы получаете на руки по 87 тысяч рублей.

Но в этом году компания вместо того, чтобы перечислить ваши налоги в бюджет, просто отдала их вам. Получилось 130 тысяч, как раз лимит вычета и НДФЛ за 10 месяцев.Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять в налоговой подтверждение на это право. Справку можно получить через личный кабинет на сайте или в самой инспекции, написав заявление.Уведомление в личном кабинете находится в разделе «Жизненные ситуации», потом в раздел «Запросить справку и другие документы»Декларацию для этого подавать не надо.

Для заявления достаточно указать, что вы будете делать вычет по процентам за ипотеку, подтвердить это сканами ипотечного договора и справкой из банка о том, что вы заплатили столько-то денег за проценты.По ссылке страница с образцом заявления для подтверждения права на вычет, которое подается в налоговую.Максимальный срок, в который вам должны выдать справку — месяц. Затем передаёте документ работодателю и проверяете, чтобы со следующего месяца сумма в расчетном листке была уже с вычетом.Брать справки в банке, получать уведомление в налоговой и относить эти документы работодателю нужно каждый год.

Поэтому старайтесь подавать заявление ближе к концу года, например, в октябре-ноябре. Так вам вернут налоги с начала года.В налоговой.

Так вы можете вернуть уже заплаченные налоги — они платятся раз в год, поэтому в текущем году можно вернуть НДФЛ за предыдущий.

Закон разрешает возвращать деньги максимум за предыдущие три года. То, что уплатили четыре года назад и раньше — уже не выйдет.Квартиру в ипотеку купили в 2015 году. На вычет подаете в 2022 — вернется НДФЛ только за 2022, 2022 и 2022 годы, потому что нельзя подать документы в 2022 году и вернуть налоги, перечисленные в бюджет в 2015 и 2022 годах.Документы на вычет отдайте или в инспекции, или через личный кабинет на сайте.
На вычет подаете в 2022 — вернется НДФЛ только за 2022, 2022 и 2022 годы, потому что нельзя подать документы в 2022 году и вернуть налоги, перечисленные в бюджет в 2015 и 2022 годах.Документы на вычет отдайте или в инспекции, или через личный кабинет на сайте.

Второй вариант лучше — портал автоматически заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ и сам «подтянет» все данные из справок 2-НДФЛ, не придется делать вручную. Вот подробная инструкция на сайте налоговой.Нужны:

  1. Копия регистрации права на квартиру — или свидетельство о регистрации, или выписка из ЕГРН. Для новостройки можно использовать акт приема-передачи;
  2. Документы, подтверждающие оплату процентов — чеки, квитанции, справки из банка.
  3. Заполненная и подписанная декларация 3-НДФЛ;
  4. Копия ипотечного договора;
  5. Копия договора купли-продажи квартиры;

После подачи заявления начинается камеральная проверка — она идет максимум три месяца, в это время инспектор может позвонить вам и попросить прислать или принести другие документы.

Например, если сканы чеков плохо читаются, инспектор спрашивает у вас справку из банка или другие копии.Дальше вам приходит ответ.

Если одобрили вычет, то в течение еще одного месяца деньги пришлют на карту.

Возвращается сразу вся запрошенная сумма.Налоговая может и отказать в предоставлении вычета. В причинах нужно разбираться по каждому конкретному случаю — это может быть ошибка в документах или несоответствие вашего запроса закону.

Например, вы заплатили 10 тысяч рублей НДФЛ, а просите 50 тысяч — откажут. Или вы купили квартиру у брата — тоже будет отказ, не проходит по критериям закона.Узнать причину отказа можно у инспектора.

Как правило, если есть ошибка в документах, то вам предлагают исправить ее во время камеральной проверки. Если не проходите по критериям — ничего сделать не выйдет.В любой из ситуаций, если вы считаете себя правым, а инспекцию — нет, можно обратиться за помощью в местную прокуратуру — оставить заявлений в свободной форме или прийти на личный прием и рассказать суть проблемы.Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер.

В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/ содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — ссылка на требования.При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак. Пустые ячейки заполняются прочерками.

При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков.Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

  1. титульный лист;
  2. приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.
  3. раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
  4. приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
  5. раздел 1 — возвращаемый налог;

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн. руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры.Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру. Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнениюТитульный лист ИННВверху пишется ИНН.

В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют. ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху. Стр.Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения.

Пустые листы нумеровать и подавать не нужно. № корректировкиПоказывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения). Налоговый периодКод – 34 (означает год).

Отчетный годЕсли нужно в 2022 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2020 год, то ставится 2022. Налоговый органКод ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы.

Сведения о налогоплательщикеПриводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:

  1. дата рождения – согласно паспорту;
  2. ФИО – полностью как в паспорте;
  3. код страны – россияне ставят 643;
  4. место рождения – населенный пункт.
  5. категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;

Сведения о документеПриводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21.

Статус налогоплательщикаРоссийский резиденты ставят 1. ТелефонНомер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты. Достоверность.Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания.
Достоверность.Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания.

Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.Раздел 1 – данные о сумме к возврату 010Цифра 2 020КБК – 182 10102010011000110. Код при заполнении лучше уточнить в налоговой.

030ОКТМО 040Не заполняется 050НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160.Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ. 095Номер заявления — 1. 100Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1.

110КБК — 020 разд. 1. 120ОКТМО — 030 разд. 1. 130Вписать год 2022. 140Название банка, где открыт счет налогоплательщика. 150КБК банка, указанного в предыдущей строке.

16002 для получения денежных средств на карту (текущий счет). 01 для получения денежных средств на депозитный счет.

170Счет в банке. 180ФИО владельца счета.Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату 00113 процентов – ставка налога 0023 – иной доход 010Общий годовой доход 030Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог 040Сумма вычетов из приложения 7. 060Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040. 070Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060.

080Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр.

080. 160Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080. Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050.Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя.

Заполняется по каждому источнику отдельно.

010Ставка, по которой облагался доход. К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов. 020Код дохода – для зарплаты 07.

030, 040, 050Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя.

Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, 060Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО. 070Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ.

080Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете 010Код при покупке квартиры – 02, дома – 01. 020Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров.

030Для квартир не заполняется. 031Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3. Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН. Если нет не одного из указанных номеров, то ставится 4. 032Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031.
032Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031.

033Вписывается адрес квартиры, если в поле 031 стоит 4.

040Дата из акта приема-передачи квартиры. 050Дата регистрация прав на недвижимость – из реестра. 090Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.

110Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз). 130Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением). 140Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов.

Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться.

160Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ. 180Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр.

090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр. 110, 130, 150).Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку.