Главная - Налоговое право - Вернуть процент от сдачи анализов через налоговую

Вернуть процент от сдачи анализов через налоговую


Вернуть процент от сдачи анализов через налоговую

За анализы можно вернуть налог


Содержание Какие документы нужно запросить у организации, которая принимала анализы, для налоговой? чеков недостаточно? Здравствуйте, Татьяна. При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются: 1.

Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.

В ИФНС подается оригинал справки. Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее — http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/documents#platezki).

2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.

3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

Налоговый эксперт Екатерина А. | 24.10.18 Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета C какой суммы определяется дорогостоящее лечение? Елена А. | 24.10.18 Здравствуйте, Елена.

Дорогостоящее лечение не определяется стоимостью лечения. Определение вида лечения находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги, на основании Перечня услуг, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 (письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/7-146, от 26.02.2013 N 03-04-05/7-142, ФНС России от 18.05.2011 N АС-4-3/).

Для этого оно должно выдать Вам справку об оплате медицинских услуг, в которой будет указан код предоставленной Вам медицинской услуги: код 1 — недорогостоящее лечение, код 2 — дорогостоящее лечение. Налоговый эксперт Татьяна К. | 24.10.18 Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Последнее обновление 2018-06-27 в 14:34 Ст.

Налоговый эксперт Татьяна К. | 24.10.18 Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Последнее обновление 2018-06-27 в 14:34 Ст.

219 НК устанавливает правила оформления налогового вычета за проведенное лечение.

В материале расскажем, как вернуть 13% от денег, потраченных на операцию.

Список мед. услуг, подпадающих под применение вычета, приведен не в НК РФ, а в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Согласно перечню, вернут деньги за операции, проведенные:

  1. стационаре;
  2. врачами скорой помощи.
  3. в поликлинике;
  4. санатории;

Важно! Единственное ограничение, установленное в абз.

5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, — учреждение должно иметь медицинскую лицензию, выданную в России. Что это значит: — если операцию сделали в российской больнице — вычет возможен; — за заграничное лечение, а также за процедуры, например, в салонах красоты — деньги не возвращаются.

Пример 1 Особый порядок предусмотрен для дорогостоящего лечения. Список таких услуг также приведен в упомянутом Постановлении № 201.

В него включено хирургическое лечение тяжелых форм некоторых заболеваний, пороков развития, а также:

  1. комбинированное лечение (в т. ч. онкологии, сахарного диабета, ожогов) и др.
  2. ЭКО;
  3. операции на суставах (в т. ч. протезирование);
  4. пластические операции;
  5. трансплантация органов;

П.

2 ст. 219 НК предлагает 2 варианта, как вернуть налоговый вычет за операцию: в ФНС или на работе. В обоих случаях сначала нужно взять в клинике документы на проведенное лечение (о них расскажем дальше).

Вариант 1. Возврат денег за операцию через налоговую (порядок действий):

  • Взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ за нужный год и отдать ее в ФНС вместе с документами из больницы и справкой.
  • Через 3 месяца дождаться завершения проверки и написать в налоговую заявление на вычет. Указать в нем реквизиты, куда перечислять деньги.
  • Через 2-4 недели получить возврат налога на счет.
  • Дождаться конца года, в котором платили деньги за операцию.

Важно!

Декларацию разрешается подавать за 3 предыдущих периода. В 2018 г. отчитываемся за 2015-2017.

Вариант 2. Оформляем вычет у работодателя. Как действовать:

  • Сразу после проведенного лечения пойти с документами в налоговую. Написать там заявление, что вы хотите подтвердить право на вычет.
  • Если до конца года весь вычет использовать не получится — оформить остаток по варианту № 1.
  • Получать «прибавку» к зарплате: работодатель весь начисленный НДФЛ будет платить не в бюджет, а вам.
  • Через 30 дней получить от налоговиков уведомление, какая сумма вам одобрена. В уведомлении указывается конкретный работодатель.
  • Отдать уведомление в бухгалтерию на работе и написать заявление.

Пример 2 Примерный список приведен в письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/:

  1. свидетельства о рождении или браке – если операция оплачивалась родственнику.
  2. справка об оплате (форма утв.

    приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);

  3. справка или выписка из истории болезни о том, что в ходе операции применялись отдельно купленные медикаменты или материалы, назначенные врачом;
  4. копия лицензии — если реквизитов нет в договоре или справке;
  5. договор с больницей;
  6. платежки, чеки на оплату;

На что это влияет:

  • Различается предельная сумма вычета (в чем разница, рассмотрим далее).
  • Даже если операция проводится по ОМС, в дорогостоящем лечении разрешается учесть покупку лекарств и расходных материалов, если их нет в больнице (см.

    письма ФНС от 10.06.2016 № БС-3-11/, от 18.05.2011 № АС-4-3/).

При обращении за налоговым вычетом после операции реальная сумма к возврату равна 13% от понесенных затрат. Основные правила начисления:

  • Дорогостоящее лечение проходит сверх лимита.
  • Затраты на стандартные операции берутся к вычету в сумме не более 120 000 руб. В этот же лимит входят и другие траты, перечисленные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (приобретение лекарств, обучение и др.).
  • Общая сумма к возврату ограничена тем НДФЛ, который получатель вычета перечислил в бюджет за отчетный год.

Пример 3 Алексей в 2017 г. оплатил 2 операции: маме — установку кардиостимулятора за 216 720 руб., а себе — удаление аппендицита за 67 500 руб.

Кроме того, в том же году Алексей потратил на обучение в автошколе 35 780 руб. Посчитаем вычеты:

  1. 103 280 руб. (67 500 + 35 780) — сумма укладывается в разрешенные 120 000 руб.
  2. 216 720 руб. — расходы засчитываются в полном объеме как за дорогостоящие мед. услуги;

Итого Алексей претендует на возврат 13% от потраченного, т.

е. 41 600 руб. В 2017 г. Алексей заработал 540 000 руб. и перечислил НДФЛ 70 200 руб. Сумма фактически уплаченного НДФЛ больше, чем запрашиваемый к возврату налог.

Значит, Алексей вправе вернуть все 41 600 руб. Возврат НДФЛ за операцию производится в том случае, если человек потратил на нее собственные средства.

Это значит, не вернут налог за хирургическое вмешательство:

  1. оплаченное работодателем;
  2. по полису ОМС;
  3. проведенное за счет страховой компании по полису ДМС — в этом случае возместить можно часть денег, направленных на оплату взносов;
  4. оплаченное третьим лицом, не указанным в ст. 219 НК.

Пример 4 В списке дорогостоящего лечения к операциям в области акушерства и гинекологии относятся 2 пункта:

  1. метод ЭКО;
  2. комбинированное лечение при осложненной беременности и родах.

На них вычет оформляется со всех понесенных расходов. На прочие гинекологические операции (лапароскопия, прерывание беременности, платные роды и др.) налог вернут в рамках лимита 120 000 руб.

при соблюдении условий, установленных в ст. 219 НК. Пример 5

  • При дорогостоящих операциях по ОМС можно возместить 13% от затрат на расходные материалы, если больница не смогла их предоставить.
  • Сумма возврата подоходного налога за операцию зависит от дохода налогоплательщика и того, какой код стоит в справке из больницы. Код дорогостоящей операции на налоговый вычет — «2».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(34 оценок, средняя: 4,38) Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях: Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
  • Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб.

и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс.

рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А.

относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого в 2020 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб.

+ 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение. Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.
Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. договор с медицинским учреждением;
  3. декларация 3-НДФЛ;
  4. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  5. документы, подтверждающие Ваши расходы;

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение. Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2020. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс.

рублей): Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме расходов на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность. Он предоставляется в отношении медицинских услуг, указанных в перечне, установленном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее — Перечень).

В Перечне значатся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы. Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93, утвержденному постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17, услуги по лабораторным анализам относятся к услугам по амбулаторному лечению, предоставляемому поликлиниками (код 8512000

«Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой»

включает в себя код 8512400 «Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках»).

Таким образом, поскольку сдача анализов входит в состав медицинских услуг, указанных в Перечне, в отношении расходов на оплату анализов может быть предоставлен социальный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Минфин России подтверждает, что, если медицинские услуги по сдаче платных анализов включены в Перечень, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме произведенных им расходов на оплату анализов (письмо от 27.04.2016 № 03-04-05/24414). Обратите внимание, что на основании п.

3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (это, в частности, зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества аренду и т.д.). При отсутствии таких доходов право на вычет не возникает. Например, пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия, получить вычет не могут, поскольку пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, НДФЛ не облагаются (п.

2 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45660).

Максимальный размер вычета составляет 120 000 руб.

за календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). При этом в данную сумму входят и другие социальные налоговые вычеты, перечисленные в подп. 2—5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на обучение, уплату пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также добровольному страхованию жизни, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию).

Если есть право на несколько социальных налоговых вычетов, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

В Налоговом кодексе не сказано, какие именно документы необходимы для подтверждения права на вычет. В письме от 21.03.2016 № 03-04-05/15472 Минфин России отметил, что по вопросу перечня документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, следует обращаться в налоговую инспекцию. ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/ направила в адрес нижестоящих налоговых органов исчерпывающие перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов.

Из письма следует, что для предоставления социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг нужны копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае его заключения) и справка об оплате медицинских услуг (оригинал). То есть если договор не заключался, для получения вычета будет достаточно одной справки об оплате медицинских услуг.

Минфин России подтверждает, что налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение вычета путем подачи в налоговый орган декларации по НДФЛ и справки об оплате медицинских услуг (письмо Минфина России от 12.03.2015 № 03-04-05/13176). Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Справка выдается по требованию лица, оплатившего медицинские услуги, при представлении им платежных документов, подтверждающих оплату.

Отметим, что справка подлежит выдаче не только при оплате услуг в кассе медицинской организации, но и при безналичной оплате медицинских услуг через банк (решение Верховного суда РФ от 23.05.2012 по делу № АКПИ12-487).

Таким образом, для получения справки нужно обратиться в поликлинику, в которой сдавались анализы, и предъявить платежные документы, подтверждающие оплату оказанных услуг по сдаче анализов. Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией или работодателем (п. 2 ст. 219 НК РФ). Чтобы получить вычет у налоговиков, нужно после окончания календарного года, в котором были произведены расходы на оплату анализов, представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ.

2 ст. 219 НК РФ). Чтобы получить вычет у налоговиков, нужно после окончания календарного года, в котором были произведены расходы на оплату анализов, представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ.

Ее форма утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ Декларацию можно подать в течение трех лет с того года, когда возникло право на получение вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 № 20-14/). К декларации помимо вышеперечисленных документов, подтверждающих право на вычет, нужно приложить реквизиты банковского счета, на который налоговики будут возвращать излишне удержанную сумму налога.

Мы также рекомендуем иметь копии платежных документов, поскольку некоторые налоговые инспекции требуют их представления. Можно не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. Для этого нужно взять в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет.

Его форма утверждена приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/ Для получения уведомления надо представить налоговикам заявление и приложить к нему подтверждающие право на вычет документы.

При заполнении заявления (его бланк обычно дается в инспекции) в нем нужно будет указать наименование, ИНН и КПП работодателя, который будет предоставлять вычет. Уведомление выдается налоговиками в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 2 ст. 219 НК РФ). Затем надо обратиться с заявлением о предоставлении вычета к работодателю и приложить к нему полученное уведомление.

Работодатель будет предоставлять вычет начиная с месяца, в котором работник обратился к нему за его получением (п. 2 ст. 219 НК РФ). Информация о налоговом вычете для пациентов Лаборатории Гемотест.

В соответствии с частью 3 пункта 1 статьи 219 налогового кодекса РФ Вы имеете право на получение налогового вычета в размере суммы, уплаченной Вами за оказанные медицинские услуги, но не более размера, установленного в части 3 пункте 2 статьи 219 налогового кодекса РФ.

Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения). Предельный размер вычета 120 000 руб. (Максимальный размер возврата 15 600 рублей).

Для получения справки в лабораторных отделениях Гемотест необходимо предоставить следующие документы:

  1. ИНН (при наличии).
  2. Платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) денежных средств, кассовые чеки и т.д.
  3. Бланки заказов (выдаются при оформлении заказа).

Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства следующие документы:

  1. Копию Вашего свидетельства о рождении, если Вы оплачивали услуги по лечению своих родителей (или иного документа, подтверждающего родство).
  2. Налоговую декларацию.
  3. Справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом № 289/БГ-3-04/256 (справка оформляется в любое время после получения результата исследования в том же Лабораторном отделении, где оказывались медицинские услуги).
  4. Письменное заявление в налоговой орган.
  5. Справку о Вашем доходе за отчетный период (год, в котором были произведены расходы на лечение) по форме 2-НДФЛ (справка с места работы).
  6. Платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) Вами денежных средств, кассовые чеки и т.д. (выдается при оформлении заказа).

Спасибо, что выбрали Лабораторию Гемотест!

  1. 8 495 532 13 13 — центральный офис
  2. 8 800 550 13 13 — бесплатный звонок

Последнее изменение 04.01.2018 Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд

. Нашим государством предусмотрен налоговый вычет, если Вы проходили платное лечение в медицинских учреждениях или покупали медикаменты, Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (13 %). К сожалению, данная выплата имеет ряд «подводных» камней, как и все остальные выплаты (Пособия при рождении ребенка) для родивших женщин.

Давайте разбираться, чтобы не обивать пороги налоговых органов. Возьмем ситуацию, когда Вы готовились к беременности, рожали, сдавали кучу платных анализов, УЗИ, лечили зубы и тд., т.е. обычные медицинские услуги. Не будем углубляться в дорогостоящее лечение и прочие исключающие моменты данной «халявы»

  • Кто может получить налоговый вычет?Работающие налогоплательщики, причем получить 15 600 руб или меньше Вы можете только в том случае, если Вы данную сумму уплатили в налог в течение года. Если Вы по какой-то причине не работали или у Вас не хватает отчислений, за Вас могут подать ближайшие родственники (родители, муж или жена, дети).
  • Налоговый вычет за лечение не может превышать сумму в 120 000 руб.Т.е. максимальная сумма, на которую Вы можете собрать документы ограничена 120 000 руб, на руки Вы получите 13%*120 000=15 600 руб. Однако подавать Вы на эту сумму можете каждый год.
  • Налоговый вычет можно вернуть за 3 предшествующих года.Т.е. если Вы производили оплату за лечение в 2016 году (2014 или в 2015), то на вычет мы подаем документы в 2017 году. Таким образом этот год последний для подачи документов на вычет за 2014 год. Если же Вы лечились в 2016, то у Вас есть время до 2020 года, но лучше не затягивать.

Это важно!

Берется именно тот год, в котором происходила оплата за лечение! И именно в этом году смотрится сколько денег Ваш работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). 4. Можно ли получить налоговый вычет, если чеки утеряны?

На усмотрения налогового органа, могут и отказать. Так что советую сразу снимать копии с чеков ( они очень быстро стираются и приходят в негодность, такую нынче используют дешевую краску)

  • Справку об оплате медицинских услуг (оригинал).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы (оригинал). Важно! Справка требуется именно за тот год, в котором была произведена оплата за лечение или медикаменты
  • Договор с медицинской организацией (копия).
  • Лицензия из медицинской организации (заверенная копия, т.е. с синей печатью)

Пункты 2, 3 и 4 запрашиваем в медицинском учреждение, обычно они сами знают, что требуется налоговым органам и хватает просто сообщить, что Вам требуется комплект документов для получения налогового вычета.

5. Платежные документы (копии). 6. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (копии) 7.

Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечислены деньги (копия) 8.

Если за ребенка — свидетельство о рождении (копия) 9. Если за супругу (супруга) — свидетельство о браке (копия) 10.

Копия паспорта (главная +прописка) 12. Заполненная декларация 3-НДФЛ (оригинал) Для заполнения 3-НДФЛ лучше всего обратиться к специалисту.

Данная услуга обойдется Вам в 500 руб, зато Вы будете полностью уверены в правильности заполнения и Вам не придется ездить лишний раз в налоговую. 13. Заявление на перечисление денег (оригинал) Можно скачать по ссылке заявление налоговый вычет, требуется подставить нужные данные налогового органа и нужную сумму.

Совет! Если Вы хотите получить деньги за сдачу платных анализов в таких лабораториях как «Медлаб», «Хеликс», «Ситилаб» и тд.

Имейте ввиду, что на каждую процедуру они выдают договор вместе с чеком, настоятельно рекомендую сохранять и то и то, так как при потери договора они очень неохотно все восстанавливают, придется потратить нервы и время. Последнее обновление 2018-06-27 в 13:36 Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому.

В статье расскажем, как сделать возврат налога за ЭКО в 2018 году. В список дорогостоящего лечения, принятого Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201, включено лечение бесплодия с помощью ЭКО (п.

27). Это значит, что при вычете со всех понесенных расходов вернут 13%.

Так прописано в абз. 4 пп. 3 п.

1 ст. 219 НК. Пример 1 Перечень документов для налогового вычета за ЭКО:

  1. копия договора с клиникой;
  2. чеки, платежки и иные подтверждения оплаты.
  3. специальная справка об оплате для налоговой;

Обратите внимание:

  • Справку выписывает сама клиника по специальной форме (утв.

    приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256). В ней указываются данные пациента и плательщика, а самое главное — стоимость и код услуги.
    Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2».
  • Реквизиты лицензии указываются в договоре. Если они там не прописаны, возьмите копию лицензии.
  • У клиники, которая проводит лечение, должна быть действующая российская лицензия на мед.

    деятельность. ЭКО за границей под вычет не подпадает.

Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2». Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение).

Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб. Пример 2 Возврат 13 процентов за ЭКО вправе получить не только сама пациентка, но и ее муж.

При этом в справке и чеках плательщиком указывается любой из них. На это указал Минфин в письме от 31.10.2016 № 03-04-05/63667. На практике клиники указывают обоих супругов стороной в договоре и делят расходы на две справки, чтобы избежать путаницы и неприятностей в налоговой.

Пример 3 В 2017 г. Мария прошла процедуру ЭКО, на которую они с мужем потратили 287 500 руб.

К возврату по вычету — 37 375 руб.

У Марии совсем маленькая зарплата 14 000 руб.

За год она перечислила в бюджет НДФЛ 21 840 руб. У мужа доходы выше. Чтобы получить деньги в полном объеме, в 2018 г. оба супруга подали декларации: Мария вернула максимально возможные с ее доходом 21 840 руб., а оставшиеся 15 535 руб.

получил супруг. В процессе лечения и подготовки к ЭКО нужны лекарства. Их стоимость возмещается отдельно. Максимальная сумма расходов, которая учитывается, — 120 000 руб.

Сюда входят не только затраты на медикаменты, но и другие расходы, вычеты по которым предусмотрены в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК. Пример 4 Всего на планирование и рождение ребенка Светлана потратила за 2017 г. 317 000 руб.: на процедуру ЭКО 224 000 руб., на ведение беременности и платные роды — 44 800 руб., на лекарства для ЭКО — 48 200 руб.

В 2018 г. Светлана отчиталась о доходах в декларации и заявила на вычет:

  1. 224 000 руб. — затраты на дорогостоящую процедуру ЭКО, которая учитывается сверх лимита в полном объеме.
  2. 93 000 руб. — расходы на лекарства и стандартное лечение в рамках 120 000 руб.;

Итого Светлане вернули 13% от всех расходов — 41 210 руб. Подобную ситуацию Минфин рассмотрел в письме от 31.05.2011 № 03-04-05/7-388.

Для налогового вычета за лекарства по ЭКО нужны следующие документы:

  1. подтверждение оплаты медикаментов.
  2. рецепт со специальным штампом для налоговой, выданный лечащим врачом;

Важно! Деньги возвращают не за все лекарства.

Нужные медикаменты перечислены в упомянутом выше Постановлении № 201.

  • Если оба супруга работают и платят НДФЛ, при оформлении налогового вычета за ЭКО разрешается разделить его на двоих.
  • Вернуть налог возможно только за тот год, в котором оплачивалось лечение.
  • На лекарства для ЭКО и не входящие в саму процедуру мед. услуги затраты тоже возмещаются, но не более чем со 120 000 руб.
  • Для возврата подоходного налога за ЭКО со всех расходов в справке об оплате должен быть указан код «2».
  • Плательщиком в документах указывается пациентка или ее муж.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(72 оценок, средняя: 4,71) Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть понесены расходы на обучение.

При этом они могут быть:

  • Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.
  • Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
  • Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  • Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.

Для сведения: в Налоговом кодексе или другом нормативном акте отсутствует четкое определение термина «образовательное учреждение» или «учреждение образования».

Подводя итог, можно отметить, что возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

  1. их родителей;
  2. самих учащихся;
  3. братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
  4. лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;

В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе заявлять возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента.

Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением.

Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями. По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Размер их установлен подп. 2 п.

1 ст. 219 НК РФ. Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб. Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов, как то:

  1. по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  2. расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.
  3. расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);

Вычет по затратам, понесенным на обучение, налоговая инспекция предоставляет после того, как окончится год, в котором эти затраты произведены.

Документальное оформление возмещения подоходного налога за обучение совпадает с моментом подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Эти сроки обоснованы в абз. 1 подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ. А в абз.

3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены и обязательные условия, на которых данный вычет может быть предоставлен, как то:

  1. у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
  2. налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение.

Вот этот список. 1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика. Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

  1. сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
  2. предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  3. подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
  4. подается заявление на возврат НДФЛ;

2.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер. Если вычет оформляется на обучение детей:

  1. подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
  2. предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  3. подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.
  4. подается заявление на возврат НДФЛ;
  5. сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
  6. подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.

При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства. Отметим, что при оформлении заявления на возврат НДФЛ следует учитывать, что с 09.01.2019 необходимо применять новую форму этого обращения, утвержденную приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/ в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/ Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога вы можете скачать здесь.

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и прочие. Они указаны, в частности, в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/ Можно оплату производить через терминалы самообслуживания.

Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ.

При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

  1. наименование учреждения образования (полностью);
  2. цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
  3. дата совершения операции по перечислению средств.
  4. фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
  5. размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;

Но есть и ограничения по документам на оплату.

Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г.

Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/ Разъяснение из другого письма, Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470, показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

С 01.01.2016 налоговый вычет на обучение может предоставить работодатель, причем сделать это до окончания налогового периода. Поправки в п. 2 ст. 219 НК РФ приняты законом от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Процедура возврата подоходного налога за учебу таким путем будет достаточно проста: налогоплательщику надо будет написать заявление работодателю и подкрепить его подтверждением, выданным налоговой инспекцией. Этим документом налоговый орган удостоверяет, что данный налогоплательщик вправе получать вычет. Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет на обучение можно получить, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года, или у работодателя. Максимальная сумма социального вычета составляет 120 тыс. руб. То есть вернуть можно 15 600 руб.

в год (120 000 * 13%).

  • Подведомственность и подсудность дел судам и арбитражным судам. Судебная практика. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. — 144 c.
  • Прокуронова, С. С. Теория государства и права. Конспект лекций / С.С. Прокуронова. — М.: Издательство Михайлова В. А., 2000. — 949 c.
  • Пепеляев, С. Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах / С.Г. Пепеляев. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 186 c.
  • Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.
  • Взаимодействие органов имущественного блока Санкт-Петербурга с юридическими и физическими лицами по вопросам оборота государственного недвижимого имущества и управления государственной собственностью. — М.: Леонтьевский центр, 2004. — 624 c.

Оценка 5 проголосовавших: 1 Позвольте представиться. Меня зовут Иван и 20 лет как я работаю юристом. В данный момент я собрал достаточно информации на эту тему и хочу поделиться ей с вами.

Если у вас остались вопросы, то вы можете их задать онлайн-консультанту на сайте. Перед применением прочитанного — проконсультируйтесь с профессионалами, т.к. законодательная база меняется очень быстро.

ПОДЕЛИТЬСЯ

Не выкидывайте чеки за платные анализы!

Часть расходов можно вернуть

16 апреля 20206,4 тыс. прочитали1 мин.8 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы6,4 тыс. прочитали до концаЭто 80% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияВы можете вернуть 13% от стоимости платных анализов и других медицинских обследований (узи, ЭКГ и т.п.) в виде социального налогового вычета.Лимит вычета составляет 120 тысяч рублей в год, то есть вы можете получить на вашу банковскую карту возврат расходов в сумме до 15 600 рублейв год (120 тыс.

руб. *13%). Для этого вам нужна

«Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

, которую вы можете запросить в медицинском учреждении, где вы сдавали анализы (проходили обследования).Вам надо будет представить вышеуказанную справку, а также договор с медицинским учреждением и чеки, подтверждающие оплату анализов (обследований), в налоговую инспекцию для подтверждения права на социальный налоговый вычет.

Все это можно сделать онлайн, не выходя из дома, через Личный кабинет налогоплательщика.Обратите внимание!

Право получить вычет сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет.

В 2020 году вы можете вернуть расходы на анализы (обследования), которые оплатили в 2016, 2017, 2018 годах.

Рассмотрим на примере:Василий Иванович всегда сохраняет «бумажки», которые ему выдают в клиниках при сдаче платных анализов.

В 2020 году он узнал про социальный налоговый вычет.

Он собрал все договора и чеки за сдачу анализов за 2016-2018г и обратился в клинику за

«Справкой об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

.Общая сумма расходов на анализы составила 74 680 рублей. Он вернул на свою банковскую карту 9 708,40 рублей (74 680 руб. * 13%).Обратите внимание! Вы сможете получить возврат расходов только в пределах суммы НДФЛ (налога на доходы физических лиц), удержанного из вашей зарплаты за год.